Contanti illimitati
Che cos'è il denaro illimitato?
Il contante illimitato si riferisce al denaro che è prontamente disponibile per essere speso per qualsiasi scopo e non è stato costituito in pegno come garanzia per un'obbligazione di debito o altro scopo.
Spesso, per rispettare i covenants del debito,. le aziende devono mantenere un certo livello di liquidità nei propri bilanci nel caso in cui l'azienda sia inadempiente o vada in mancato pagamento delle proprie obbligazioni creditizie.
La liquidità rimanente che eccede i requisiti del covenant viene definita liquidità illimitata. La liquidità illimitata fa parte dei fondi liquidi di un'organizzazione, il che significa che è facilmente accessibile. Il contante illimitato è importante poiché mostra la quantità di denaro che un'azienda ha per soddisfare le sue fatture a breve termine e gli obblighi di credito.
Capire il denaro illimitato
Il contante illimitato è elencato nel bilancio di una società . Tuttavia, è generalmente elencato come denaro contante e mezzi equivalenti. Il contante illimitato o il denaro contante e mezzi equivalenti rappresentano il denaro che un'organizzazione può spendere oggi, il che significa che il denaro è prontamente disponibile o liquido. La liquidità illimitata è considerata un'attività corrente in bilancio poiché è facilmente accessibile e spendibile a breve termine.
La liquidità è fondamentale per le aziende poiché disporre di liquidità sufficiente può aiutare un'azienda a soddisfare i propri obblighi di debito a breve termine e pagare i propri fornitori e fornitori. Queste obbligazioni e cambiali a breve termine con scadenza entro 90 giorni sono chiamate passività correnti. La liquidità illimitata aiuta le aziende a garantire di disporre di attività correnti sufficienti per coprire le passività correnti, chiamate capitale circolante.
Le disponibilità liquide e mezzi equivalenti comprendono le seguenti disponibilità liquide:
Banconote, monete e tutti i contanti detenuti in un conto bancario, come un conto di deposito a vista o un conto di risparmio
Le disponibilità liquide sono investimenti a breve termine che possono essere facilmente convertiti in denaro. Ad esempio, un certificato di deposito potrebbe essere considerato un equivalente in contanti.
Alcuni titoli negoziabili,. come i buoni del Tesoro USA,. potrebbero essere considerati equivalenti alla liquidità se possono essere facilmente liquidati e hanno una data di scadenza pari o inferiore a 90 giorni.
Quando le società segnalano i propri rendiconti finanziari,. la liquidità illimitata deve essere elencata nella voce disponibilità liquide e mezzi equivalenti del bilancio di una società .
Contanti illimitati vs. Contanti limitati
La liquidità limitata è la liquidità detenuta da una società che non è prontamente disponibile per essere spesa o utilizzata dalla società . Il contante potrebbe essere limitato se il denaro deve essere tenuto da parte per garantire un prestito bancario o una linea di credito.
A volte gli istituti finanziari impongono covenant di credito, che includono requisiti e restrizioni. Il denaro impegnato come garanzia per un prestito aiuta a proteggere la banca nel caso in cui l'azienda fallisca o vada in default sul prestito.
Il contante limitato è generalmente elencato come una voce separata del bilancio. La descrizione oi dettagli che spiegano il motivo per cui il contante è limitato si trovano solitamente nella sezione delle note del bilancio di una società .
Se la liquidità vincolata è per un pegno a breve termine, il che significa che scadrà tra meno di un anno, la voce sarebbe situata tra le attività correnti. Tuttavia, se la liquidità vincolata dovesse essere detenuta per più di un anno, sarebbe elencata tra le attività a lungo termine, denominate attività non correnti. Al contrario, la liquidità illimitata è elencata come attività corrente e può essere utilizzata per qualsiasi scopo poiché non è stata costituita in pegno a garanzia di un'obbligazione.
Esempio di denaro illimitato
Ad esempio, XYZ Corporation produce macchinari e ha preso in prestito 1 milione di dollari dalla banca locale. La banca ha richiesto un patto sul debito in cui XYZ deve tenere sempre a disposizione $ 400.000 in contanti.
Di seguito è riportata una parte del bilancio della società XYZ.
I $ 400.000 in contanti specificati dal patto di debito sono elencati come contanti limitati.
Liquidità e mezzi equivalenti ammontano a $ 650.000, illimitati e utilizzabili per qualsiasi scopo.
Nonostante $ 400.000 siano trattenuti come contanti limitati, XYZ ha contanti illimitati più che sufficienti per coprire i $ 300.000 in debiti (soldi dovuti ai fornitori) e $ 100.000 in obbligazioni a breve termine.
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Mette in risalto
La liquidità illimitata è elencata come attività corrente in bilancio poiché può essere utilizzata per soddisfare le proprie obbligazioni a breve termine o passività correnti.
A volte, il denaro potrebbe essere limitato se il denaro deve essere tenuto da parte per garantire un prestito bancario o una linea di credito.
Il contante illimitato è denaro che è prontamente disponibile per essere speso per qualsiasi scopo e non è stato costituito in pegno come garanzia per un'obbligazione di debito o altro scopo.
