Ubegrensede kontanter
Hva er ubegrensede kontanter?
Ubegrensede kontanter refererer til kontanter som er lett tilgjengelige for bruk til ethvert formÄl og som ikke er stilt som sikkerhet for en gjeldsforpliktelse eller andre formÄl.
Ofte, for Ä tilfredsstille gjeldsbestemmelser , mÄ selskaper opprettholde et visst nivÄ av kontanter pÄ balansen i tilfelle selskapet misligholder eller gÄr inn i manglende betaling av sine kredittforpliktelser.
De gjenvÊrende kontantene som overstiger vilkÄrene omtales som ubegrensede kontanter. Ubegrensede kontanter er en del av en organisasjons likvide midler, noe som betyr at de er lett tilgjengelige. Ubegrensede kontanter er viktig siden det viser hvor mye kontanter et selskap har for Ä mÞte sine kortsiktige regninger og kredittforpliktelser.
ForstÄ ubegrensede kontanter
Ubundne kontanter er oppfĂžrt pĂ„ et selskaps balanse. Imidlertid er det vanligvis oppfĂžrt som kontanter og kontantekvivalenter. Ubegrensede kontanter eller kontanter og kontantekvivalenter representerer pengene som en organisasjon kan bruke i dag, noe som betyr at pengene er lett tilgjengelige â eller likvide. Ubegrensede kontanter betraktes som en omlĂžpsmiddel pĂ„ balansen, siden de lett kan nĂ„s og brukes pĂ„ kort sikt.
Likviditet er kritisk for selskaper siden det Ă„ ha nok kontanter tilgjengelig kan hjelpe et selskap med Ă„ mĂžte sine kortsiktige gjeldsforpliktelser og betale sine leverandĂžrer og leverandĂžrer. Disse kortsiktige gjeldsforpliktelsene og regningene som forfaller innen 90 dager kalles kortsiktig gjeld. Ubegrensede kontanter hjelper selskaper med Ă„ sikre at de har nok omlĂžpsmidler til Ă„ dekke sine kortsiktige forpliktelser, kalt arbeidskapital.
Kontanter og kontantekvivalenter inkluderer fĂžlgende likvide eiendeler:
- Valutasedler, mynter og alle kontanter som holdes pÄ en bankkonto, for eksempel en betalingskonto eller en sparekonto
â Kontantekvivalenter er kortsiktige investeringer som enkelt kan konverteres til kontanter. For eksempel kan et depositumsbevis betraktes som en kontantekvivalent.
- Noen omsettelige verdipapirer,. for eksempel amerikanske statsobligasjoner,. kan betraktes som kontantekvivalenter hvis de lett kan likvideres og har en forfallsdato pÄ 90 dager eller mindre.
NÄr selskaper rapporterer sine regnskaper,. mÄ ubegrensede kontanter vÊre oppfÞrt i kontanter og kontantekvivalenter i et selskaps balanse.
Ubegrensede kontanter vs. Begrensede kontanter
Begrensede kontanter er kontanter som holdes av et selskap som ikke er lett tilgjengelig for Ä bli brukt eller brukt av selskapet. Kontanter kan vÊre begrenset hvis pengene mÄ holdes til side for Ä sikre et banklÄn eller kredittfasilitet.
Noen ganger pÄlegger finansinstitusjoner kredittbetingelser, som inkluderer krav og begrensninger. Pengene som er stilt som sikkerhet for et lÄn, bidrar til Ä beskytte banken i tilfelle selskapet gÄr konkurs eller misligholder lÄnet.
Begrensede kontanter er vanligvis oppfĂžrt som en egen linje i balansen. Beskrivelsen eller detaljene som forklarer hvorfor kontantene er begrenset, finnes vanligvis i notedelen av et selskaps regnskap.
Hvis de begrensede kontantene er for en kortsiktig pant, noe som betyr at den utlÞper om mindre enn ett Är, vil linjen vÊre plassert under omlÞpsmidler. Imidlertid, hvis de begrensede kontantene mÄ holdes i mer enn ett Är, vil de bli oppfÞrt under langsiktige eiendeler - kalt anleggsmidler. Motsatt er ubegrensede kontanter oppfÞrt som omlÞpsmidler og kan brukes til ethvert formÄl siden det ikke er pantsatt for Ä sikre en forpliktelse.
Eksempel pÄ ubegrensede kontanter
For eksempel produserer XYZ Corporation maskiner og lÄnte 1 million dollar fra den lokale banken. Banken krevde en gjeldsavtale der XYZ mÄ ha $400 000 i kontanter til enhver tid.
Nedenfor er en del av balansen for XYZ corporation.
$400 000 i kontanter spesifisert av gjeldsavtalen er oppfĂžrt som begrensede kontanter.
Kontanter og kontantekvivalenter totalt $650 000, som er ubegrenset og kan brukes til ethvert formÄl.
Til tross for at $400.000 holdes som begrensede kontanter, har XYZ mer enn nok ubegrensede kontanter til Ă„ dekke $300.000 i leverandĂžrgjeld (penger som skylder leverandĂžrer) og $100.000 i kortsiktige gjeldsforpliktelser.
TTT
HĂžydepunkter
Ubundne kontanter er oppfĂžrt som omlĂžpsmidler i balansen siden de kan brukes til Ă„ dekke kortsiktige forpliktelser eller kortsiktige forpliktelser.
Noen ganger kan kontanter vÊre begrenset hvis pengene mÄ holdes til side for Ä sikre et banklÄn eller kredittfasilitet.
Ubegrensede kontanter er kontanter som er lett tilgjengelige for Ä brukes til ethvert formÄl og som ikke er stilt som sikkerhet for en gjeldsforpliktelse eller andre formÄl.
