Tunai Tidak Terhad
Apakah Wang Tunai Tidak Terhad?
Tunai tanpa had merujuk kepada wang tunai yang sedia ada untuk dibelanjakan untuk sebarang tujuan dan tidak dicagarkan sebagai cagaran untuk obligasi hutang atau tujuan lain.
Selalunya, untuk memenuhi perjanjian hutang,. syarikat mesti mengekalkan tahap tunai tertentu pada kunci kira-kira mereka sekiranya syarikat mungkir atau tidak membayar obligasi kredit mereka.
Baki tunai yang melebihi keperluan perjanjian dirujuk sebagai tunai tidak terhad. Tunai tanpa had ialah sebahagian daripada dana cair organisasi, bermakna ia mudah diakses. Tunai tanpa had adalah penting kerana ia menunjukkan jumlah wang tunai yang dimiliki oleh syarikat untuk memenuhi bil jangka pendek dan obligasi kreditnya.
Memahami Tunai Tidak Terhad
Tunai tanpa had disenaraikan pada kunci kira-kira syarikat. Walau bagaimanapun, ia biasanya disenaraikan sebagai tunai dan setara tunai. Tunai tanpa had atau tunai dan setara tunai mewakili wang yang boleh dibelanjakan oleh organisasi hari ini, bermakna wang itu sedia ada—atau cair. Tunai tanpa had dianggap sebagai aset semasa pada kunci kira-kira kerana ia boleh diakses dan dibelanjakan dengan mudah dalam jangka pendek.
Kecairan adalah penting kepada syarikat kerana mempunyai wang tunai yang mencukupi boleh membantu syarikat memenuhi obligasi hutang jangka pendek dan membayar vendor dan pembekalnya. Kewajipan hutang jangka pendek dan bil yang perlu dibayar dalam tempoh 90 hari dipanggil liabiliti semasa. Tunai tanpa had membantu syarikat memastikan bahawa mereka mempunyai aset semasa yang mencukupi untuk menampung liabiliti semasa mereka, yang dipanggil modal kerja.
Tunai dan kesetaraan tunai termasuk aset cair berikut:
Nota mata wang, syiling dan semua wang tunai yang disimpan dalam akaun bank, seperti akaun deposit permintaan atau akaun simpanan
Kesetaraan tunai ialah pelaburan jangka pendek yang boleh ditukar kepada tunai dengan mudah. Sebagai contoh, sijil deposit mungkin dianggap sebagai setara tunai.
Sesetengah sekuriti boleh pasar,. seperti bil Perbendaharaan AS,. mungkin dianggap setara tunai jika ia boleh dibubarkan dengan mudah dan mempunyai tarikh matang 90 hari atau kurang.
Apabila syarikat melaporkan penyata kewangan mereka,. tunai tanpa had mesti disenaraikan dalam tunai dan item baris kesetaraan tunai dalam kunci kira-kira syarikat.
Tunai Tidak Terhad lwn. Tunai Terhad
Tunai terhad ialah wang tunai yang dipegang oleh syarikat yang tidak tersedia untuk dibelanjakan atau digunakan oleh syarikat. Wang tunai mungkin dihadkan jika wang itu perlu disimpan untuk mendapatkan pinjaman bank atau kemudahan kredit.
Kadangkala institusi kewangan mengenakan perjanjian kredit, yang merangkumi keperluan dan sekatan. Wang tunai yang dicagarkan sebagai cagaran untuk pinjaman membantu melindungi bank sekiranya syarikat itu muflis atau mungkir pinjaman.
Tunai terhad biasanya disenaraikan sebagai item baris berasingan pada kunci kira-kira. Perihalan atau butiran yang menjelaskan mengapa wang tunai dihadkan biasanya ditemui dalam bahagian nota penyata kewangan syarikat.
Jika tunai terhad adalah untuk cagaran jangka pendek, bermakna ia akan tamat tempoh dalam masa kurang daripada satu tahun, item baris tersebut akan ditempatkan di bawah aset semasa. Walau bagaimanapun, jika tunai terhad mesti dipegang selama lebih daripada satu tahun, ia akan disenaraikan di bawah aset jangka panjang—dipanggil aset bukan semasa. Sebaliknya, tunai tanpa had disenaraikan sebagai aset semasa dan boleh digunakan untuk sebarang tujuan kerana ia tidak dicagarkan untuk menjamin obligasi.
Contoh Tunai Tidak Terhad
Sebagai contoh, XYZ Corporation mengeluarkan mesin dan meminjam $1 juta daripada bank tempatan. Bank memerlukan perjanjian hutang di mana XYZ mesti memegang wang tunai sebanyak $400,000 pada setiap masa.
Di bawah ialah sebahagian daripada kunci kira-kira untuk syarikat XYZ.
Wang tunai $400,000 yang ditentukan oleh perjanjian hutang disenaraikan sebagai tunai terhad.
Wang tunai & setara tunai berjumlah $650,000, yang tidak terhad dan boleh digunakan untuk sebarang tujuan.
Walaupun $400,000 dipegang sebagai tunai terhad, XYZ mempunyai lebih daripada cukup tunai tidak terhad untuk menampung $300,000 dalam akaun yang perlu dibayar (wang yang terhutang kepada pembekal) dan $100,000 dalam obligasi hutang jangka pendek.
TTT
##Sorotan
Tunai tidak terhad disenaraikan sebagai aset semasa pada kunci kira-kira kerana ia boleh digunakan untuk memenuhi obligasi jangka pendek atau liabiliti semasanya.
Kadangkala, wang tunai mungkin dihadkan jika wang itu perlu disimpan untuk mendapatkan pinjaman bank atau kemudahan kredit.
Tunai tanpa had ialah tunai yang sedia untuk dibelanjakan untuk sebarang tujuan dan tidak dicagarkan sebagai cagaran untuk obligasi hutang atau tujuan lain.
