无限制现金
什么是无限制现金？
非限制性现金是指可随时用于任何目的且未被质押为债务义务或其他目的的抵押品的现金。
通常，为了履行债务契约，公司必须在资产负债表上保持一定水平的现金，以防公司违约或不履行其信用义务。
超出契约要求的剩余现金称为无限制现金。不受限制的现金是组织流动资金的一部分，这意味着它很容易获得。不受限制的现金很重要，因为它显示了公司需要多少现金来履行其短期票据和信贷义务。
了解无限制现金
不受限制的现金列在公司的资产负债表上。但是，它通常被列为现金和现金等价物。不受限制的现金或现金及现金等价物代表组织今天可以花费的钱，这意味着这些钱很容易获得或流动。不受限制的现金被视为资产负债表上的流动资产，因为它可以在短期内轻松获取和使用。
流动性对公司至关重要，因为拥有足够的可用现金可以帮助公司履行其短期债务义务并支付其供应商和供应商。这些在 90 天内到期的短期债务和票据称为流动负债。不受限制的现金帮助公司确保他们有足够的流动资产来支付流动负债，称为营运资金。
现金及现金等价物包括以下流动资产：
纸币、硬币和银行账户中持有的所有现金，例如活期存款账户或储蓄账户
现金等价物是可以轻松转换为现金的短期投资。例如，存款证明可能被视为现金等价物。
当公司报告其财务报表时，非限制性现金必须列在公司资产负债表的现金和现金等价物项目中。
不受限制的现金与受限制的现金
受限现金是指公司持有的、公司无法随时花费或使用的现金。如果需要保留资金以确保银行贷款或信贷便利，则现金可能会受到限制。
有时金融机构会施加信用契约，其中包括要求和限制。在公司破产或拖欠贷款的情况下，作为贷款抵押品的现金有助于保护银行。
受限现金通常在资产负债表上列为单独的项目。解释为什么限制现金的描述或细节通常可以在公司财务报表的附注部分找到。
如果受限制的现金用于短期质押，这意味着它将在不到一年的时间内到期，则该行项目将位于流动资产下。但是，如果受限制的现金必须持有超过一年，它将被列为长期资产——称为非流动资产。相反，不受限制的现金被列为流动资产，可以用于任何目的，因为它没有被抵押来担保义务。
无限制现金示例
例如，XYZ Corporation 制造机械并从当地银行借款 100 万美元。银行要求签订债务契约，其中 XYZ 必须始终持有 400,000 美元的现金。
以下是 XYZ 公司资产负债表的一部分。
债务契约规定的 400,000 美元现金被列为受限现金。
现金和现金等价物总计 650,000 美元，不受限制，可用于任何目的。
尽管 400,000 美元作为受限现金持有，但 XYZ 拥有足够的非受限现金来支付 300,000 美元的应付账款（欠供应商的款项）和 100,000 美元的短期债务。
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＃＃ 强调
不受限制的现金在资产负债表上列为流动资产，因为它可以用来履行其短期义务或流动负债。
有时，如果需要将资金放在一边以确保银行贷款或信贷便利，则现金可能会受到限制。
不受限制的现金是可以随时用于任何目的的现金，并且没有被抵押为债务义务或其他目的的抵押品。
