Nieograniczona gotówka
Co to jest nieograniczona gotówka?
Nieograniczona gotówka odnosi się do gotówki, która jest łatwo dostępna do wykorzystania na dowolny cel i nie została zastawiona jako zabezpieczenie zobowiązania dłużnego lub innego celu.
Często, aby spełnić zobowiązania dotyczące zadłużenia , firmy muszą utrzymywać określony poziom gotówki w swoich bilansach na wypadek niewypłacalności lub niespłacania swoich zobowiązań kredytowych.
Pozostała gotówka, która przekracza wymagania kowenantów, jest określana jako nieograniczona gotówka. Nieograniczona gotówka jest częścią płynnych środków organizacji, co oznacza, że jest łatwo dostępna. Nieograniczona gotówka jest ważna, ponieważ pokazuje, ile gotówki musi mieć firma, aby zaspokoić swoje krótkoterminowe rachunki i zobowiązania kredytowe.
Zrozumienie nieograniczonej gotówki
Nieograniczona gotówka jest wymieniona w bilansie firmy. Zazwyczaj jest jednak wymieniana jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Nieograniczona gotówka lub gotówka i ekwiwalenty środków pieniężnych reprezentują pieniądze, które organizacja może dziś wydać, co oznacza, że są one łatwo dostępne lub płynne. Nieograniczone środki pieniężne są uważane za aktywa obrotowe w bilansie, ponieważ można do nich łatwo uzyskać dostęp i wydać je w krótkim okresie.
Płynność ma kluczowe znaczenie dla firm, ponieważ posiadanie wystarczającej ilości dostępnej gotówki może pomóc firmie wywiązać się z jej krótkoterminowych zobowiązań dłużnych oraz spłacić swoich dostawców i dostawców. Te krótkoterminowe zobowiązania dłużne i rachunki, które są płatne w ciągu 90 dni, nazywane są zobowiązaniami bieżącymi. Nieograniczona gotówka pomaga firmom zapewnić wystarczającą ilość aktywów obrotowych na pokrycie bieżących zobowiązań, zwanych kapitałem obrotowym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują następujące aktywa płynne:
Banknoty, monety i wszystkie środki pieniężne przechowywane na rachunku bankowym, takim jak rachunek depozytowy na żądanie lub rachunek oszczędnościowy
Ekwiwalenty środków pieniężnych to inwestycje krótkoterminowe, które można łatwo zamienić na gotówkę. Na przykład świadectwo depozytowe może zostać uznane za ekwiwalent pieniężny.
Niektóre papiery wartościowe przeznaczone do obrotu,. takie jak amerykańskie bony skarbowe,. mogą zostać uznane za ekwiwalenty środków pieniężnych, jeśli można je łatwo zlikwidować i mają termin zapadalności wynoszący 90 dni lub mniej.
Gdy firmy zgłaszają swoje sprawozdania finansowe,. nieograniczona gotówka musi być wymieniona w pozycji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w bilansie firmy.
Nieograniczona gotówka kontra O ograniczonej możliwości dysponowania
Środki pieniężne zastrzeżone to środki pieniężne przechowywane przez firmę, które nie są łatwo dostępne do wydania lub wykorzystania przez firmę. Środki pieniężne mogą podlegać ograniczeniom, jeśli pieniądze muszą zostać zatrzymane w celu zabezpieczenia pożyczki bankowej lub kredytu.
Czasami instytucje finansowe nakładają kowenanty kredytowe, które obejmują wymagania i ograniczenia. Gotówka stanowiąca zabezpieczenie kredytu pomaga chronić bank na wypadek bankructwa firmy lub niespłacenia kredytu.
Środki pieniężne podlegające ograniczeniom są zazwyczaj wymieniane jako osobna pozycja w bilansie. Opis lub szczegóły wyjaśniające, dlaczego środki pieniężne są ograniczone, zwykle znajdują się w sekcji notatek w sprawozdaniu finansowym firmy.
Jeżeli ograniczone środki pieniężne są przeznaczone na zastaw krótkoterminowy, co oznacza, że mają wygasnąć za mniej niż jeden rok, pozycja będzie ulokowana w aktywach obrotowych. Jeśli jednak środki pieniężne podlegające ograniczeniom muszą być przechowywane przez okres dłuższy niż jeden rok, będą one wymienione w aktywach długoterminowych – zwanych aktywami trwałymi. I odwrotnie, nieograniczona gotówka jest wymieniona jako składnik aktywów obrotowych i może być wykorzystana w dowolnym celu, ponieważ nie została zastawiona jako zabezpieczenie zobowiązania.
Przykład nieograniczonej gotówki
Na przykład XYZ Corporation produkuje maszyny i pożyczyła 1 milion dolarów od lokalnego banku. Bank wymagał umowy dotyczącej zadłużenia, w ramach której XYZ musi przez cały czas mieć pod ręką 400 000 USD w gotówce.
Poniżej znajduje się część bilansu korporacji XYZ.
400 000 USD w gotówce określone w umowie dotyczącej zadłużenia jest wymienione jako ograniczone środki pieniężne.
Gotówka i ekwiwalenty gotówki wynoszą łącznie 650 000 USD, która jest nieograniczona i może być wykorzystana w dowolnym celu.
Pomimo tego, że 400 000 USD jest przechowywanych jako ograniczona gotówka, XYZ ma więcej niż wystarczającą ilość nieograniczonej gotówki, aby pokryć 300 000 USD na rachunkach płatniczych (pieniądze należne dostawcom) i 100 000 USD w postaci krótkoterminowych zobowiązań dłużnych.
TTT
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Nieograniczone środki pieniężne są wykazywane jako aktywa obrotowe w bilansie, ponieważ mogą być wykorzystane do zaspokojenia swoich krótkoterminowych zobowiązań lub zobowiązań bieżących.
Czasami środki pieniężne mogą podlegać ograniczeniom, jeśli konieczne jest zatrzymanie pieniędzy w celu zabezpieczenia pożyczki bankowej lub kredytu.
Nieograniczona gotówka to gotówka, która jest łatwo dostępna do wykorzystania na dowolny cel i nie została zastawiona jako zabezpieczenie zobowiązania dłużnego lub innego celu.
