Sınırsız Nakit

Sınırsız Nakit Nedir?

Sınırsız nakit, herhangi bir amaç için harcanmaya hazır olan ve bir borç yükümlülüğü veya başka bir amaç için teminat olarak rehnedilmemiş nakit anlamına gelir.

Çoğu zaman, borç sözleşmelerini yerine getirmek için şirketler,. şirketin temerrüde düşmesi veya kredi yükümlülüklerini ödememesi durumunda bilançolarında belirli bir düzeyde nakit bulundurmalıdır .

Sözleşme gerekliliklerini aşan kalan nakit, sınırsız nakit olarak adlandırılır. Sınırsız nakit, bir kuruluşun likit fonlarının bir parçasıdır, yani kolayca erişilebilir. Sınırsız nakit, bir şirketin kısa vadeli faturalarını ve kredi yükümlülüklerini yerine getirmek için ne kadar nakit paraya sahip olduğunu gösterdiği için önemlidir.

Sınırsız Nakit Anlama

Sınırsız nakit, bir şirketin bilançosunda listelenir. Ancak, genellikle nakit ve nakit benzerleri olarak listelenir. Sınırsız nakit veya nakit ve nakit benzerleri, bir kuruluşun bugün harcayabileceği parayı temsil eder; bu, paranın hazır veya likit olduğu anlamına gelir. Sınırsız nakit, kısa vadede kolayca erişilebildiği ve harcanabildiği için bilançoda dönen bir varlık olarak kabul edilir.

Yeterli nakde sahip olmak, bir şirketin kısa vadeli borç yükümlülüklerini yerine getirmesine ve satıcılarına ve tedarikçilerine ödeme yapmasına yardımcı olabileceğinden, likidite şirketler için kritik öneme sahiptir. 90 gün içinde vadesi gelen bu kısa vadeli borç yükümlülükleri ve faturalara kısa vadeli borçlar denir. Sınırsız nakit, şirketlerin işletme sermayesi olarak adlandırılan mevcut yükümlülüklerini karşılamak için yeterli dönen varlığa sahip olmalarını sağlamalarına yardımcı olur .

Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki likit varlıkları içerir:

• Para banknotları, madeni paralar ve vadesiz mevduat hesabı veya tasarruf hesabı gibi bir banka hesabında tutulan tüm nakit

• Nakit benzerleri, kolayca nakde çevrilebilen kısa vadeli yatırımlardır. Örneğin, bir mevduat sertifikası nakit eşdeğeri olarak kabul edilebilir.

Hazine bonosu gibi bazı menkul kıymetler , kolayca nakde çevrilebiliyorsa ve 90 gün veya daha kısa bir vadeye sahiplerse nakit eşdeğeri olarak kabul edilebilirler.

mali tablolarını bildirirken , sınırsız nakit, bir şirketin bilançosunun nakit ve nakit benzerleri kaleminde listelenmelidir.

Sınırsız Nakit vs. Kısıtlı Nakit

Kısıtlı nakit,. bir şirket tarafından harcanmaya veya şirket tarafından kullanılmaya hazır olmayan bir şirket tarafından tutulan nakittir. Bir banka kredisi veya kredi olanağı sağlamak için paranın bir kenara bırakılması gerekiyorsa, nakit kısıtlanabilir.

Bazen finansal kurumlar, gereksinimleri ve kısıtlamaları içeren kredi sözleşmeleri uygular. Bir kredi için teminat olarak verilen nakit, şirketin iflas etmesi veya kredinin temerrüde düşmesi durumunda bankanın korunmasına yardımcı olur.

Kısıtlanmış nakit, genellikle bilançoda ayrı bir kalem olarak listelenir. Nakdin neden kısıtlandığını açıklayan açıklama veya ayrıntılar genellikle bir şirketin finansal tablolarının notlar bölümünde bulunur.

Kısıtlanmış nakit kısa vadeli bir rehin içinse, yani bir yıldan daha kısa bir süre içinde sona erecekse, satır öğesi dönen varlıklar altında yer alacaktır. Ancak, kısıtlanmış nakit bir yıldan fazla tutulacaksa, uzun vadeli varlıklar altında listelenir - duran varlıklar olarak adlandırılır. Tersine, sınırsız nakit dönen bir varlık olarak listelenir ve bir yükümlülük sağlama taahhüdünde bulunmadığından herhangi bir amaç için kullanılabilir.

Sınırsız Nakit Örneği

Örneğin, XYZ Corporation makine üretiyor ve yerel bankadan 1 milyon dolar borç aldı. Banka, XYZ'nin her zaman elinde 400.000 dolar nakit bulundurması gereken bir borç sözleşmesi istedi.

Aşağıda XYZ şirketi için bilançonun bir kısmı bulunmaktadır.

• Borç sözleşmesi tarafından belirtilen 400.000 $ nakit, kısıtlı nakit olarak listelenmiştir.

• Nakit ve nakit benzerleri, sınırsızdır ve herhangi bir amaç için kullanılabilecek toplam 650.000 $'dır.

ödenecek hesaplardaki 300.000$ 'ı (tedarikçilere borçlu olunan para) ve 100.000$'lık kısa vadeli borç yükümlülüklerini karşılamak için fazlasıyla sınırsız nakde sahiptir .

TTT

##Öne çıkanlar

• Kısıtlanmamış nakit, kısa vadeli yükümlülüklerini veya kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirmek için kullanılabileceğinden bilançoda dönen bir varlık olarak listelenir.

• Bazen, bir banka kredisi veya kredi olanağı sağlamak için paranın bir kenara bırakılması gerekiyorsa nakit kısıtlanabilir.

• Sınırsız nakit, herhangi bir amaç için harcanmaya hazır olan ve bir borç yükümlülüğü veya başka bir amaç için teminat olarak rehnedilmemiş nakittir.