Uneingeschränktes Bargeld

Was ist unbegrenztes Bargeld?

Uneingeschränkte Barmittel beziehen sich auf Barmittel, die jederzeit für beliebige Zwecke ausgegeben werden können und nicht als Sicherheit für eine Schuldverpflichtung oder einen anderen Zweck verpfändet wurden.

Schuldenverpflichtungen zu erfüllen , müssen Unternehmen häufig einen bestimmten Liquiditätsbestand in ihren Bilanzen halten, falls das Unternehmen in Zahlungsverzug gerät oder seine Kreditverpflichtungen nicht begleicht.

Die verbleibenden Barmittel, die die Covenant-Anforderungen übersteigen, werden als frei verfügbare Barmittel bezeichnet. Uneingeschränktes Bargeld ist ein Teil der liquiden Mittel einer Organisation, was bedeutet, dass es leicht zugänglich ist. Ungebundene Barmittel sind wichtig, da sie zeigen, wie viel Barmittel ein Unternehmen hat, um seinen kurzfristigen Rechnungen und Kreditverpflichtungen nachzukommen.

Uneingeschränktes Bargeld verstehen

Uneingeschränkte Barmittel werden in der Bilanz eines Unternehmens aufgeführt. In der Regel werden sie jedoch als Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente aufgeführt. Uneingeschränkte Zahlungsmittel oder Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente stellen das Geld dar, das eine Organisation heute ausgeben kann, was bedeutet, dass das Geld leicht verfügbar – oder liquide – ist. Uneingeschränkte Barmittel gelten in der Bilanz als kurzfristiger Vermögenswert,. da sie leicht zugänglich sind und kurzfristig ausgegeben werden können.

Liquidität ist für Unternehmen von entscheidender Bedeutung, da eine ausreichende Liquidität einem Unternehmen helfen kann, seinen kurzfristigen Schuldenverpflichtungen nachzukommen und seine Verkäufer und Lieferanten zu bezahlen. Diese kurzfristigen Schuldverpflichtungen und Rechnungen, die innerhalb von 90 Tagen fällig sind, werden als kurzfristige Verbindlichkeiten bezeichnet. Uneingeschränkte Barmittel helfen Unternehmen sicherzustellen, dass sie über genügend Umlaufvermögen verfügen, um ihre laufenden Verbindlichkeiten zu decken, das so genannte Betriebskapital.

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente umfassen die folgenden liquiden Mittel:

• Banknoten, Münzen und alle Barmittel, die auf einem Bankkonto, wie z. B. einem Sichteinlagenkonto oder einem Sparkonto, gehalten werden

• Zahlungsmitteläquivalente sind kurzfristige Anlagen, die leicht in Bargeld umgewandelt werden können. Beispielsweise könnte ein Einlagenzertifikat als Zahlungsmitteläquivalent betrachtet werden.

• Einige marktgängige Wertpapiere,. wie z. B. US -Schatzwechsel,. können als Zahlungsmitteläquivalente angesehen werden, wenn sie leicht liquidiert werden können und ein Fälligkeitsdatum von 90 Tagen oder weniger haben.

Wenn Unternehmen ihre Jahresabschlüsse melden,. müssen unbeschränkt verfügbare Barmittel in der Position Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente der Bilanz eines Unternehmens aufgeführt werden.

Uneingeschränktes Bargeld vs. eingeschränktes Bargeld

Eingeschränkte Barmittel sind Barmittel, die von einem Unternehmen gehalten werden und nicht ohne Weiteres für die Ausgabe oder Verwendung durch das Unternehmen verfügbar sind. Barmittel können eingeschränkt sein, wenn das Geld zur Sicherung eines Bankdarlehens oder einer Kreditfazilität zurückgehalten werden muss.

Manchmal erlegen Finanzinstitute Kreditvereinbarungen auf, die Anforderungen und Einschränkungen enthalten. Das als Sicherheit für einen Kredit verpfändete Bargeld hilft, die Bank zu schützen, falls das Unternehmen in Konkurs geht oder mit dem Kredit in Verzug gerät.

Zahlungsmittel mit Verfügungsbeschränkung werden in der Regel als separate Position in der Bilanz aufgeführt. Die Beschreibung oder Einzelheiten, die erklären, warum die Barmittel eingeschränkt sind, finden sich normalerweise im Anhang des Jahresabschlusses eines Unternehmens.

Wenn die zweckgebundenen Barmittel für eine kurzfristige Verpfändung bestimmt sind, d. h. in weniger als einem Jahr ablaufen, würde der Posten unter den kurzfristigen Vermögenswerten zu finden sein. Wenn die gesperrten Barmittel jedoch länger als ein Jahr gehalten werden müssen, werden sie unter den langfristigen Vermögenswerten – den so genannten langfristigen Vermögenswerten – aufgeführt. Ungebundene Barmittel hingegen werden als Umlaufvermögen aufgeführt und können für beliebige Zwecke verwendet werden, da sie nicht zur Sicherung einer Verpflichtung verpfändet wurden.

Beispiel für unbegrenztes Bargeld

Zum Beispiel stellt die XYZ Corporation Maschinen her und hat 1 Million Dollar von der örtlichen Bank geliehen. Die Bank forderte eine Schuldenvereinbarung, in der XYZ jederzeit 400.000 US-Dollar in bar bereithalten muss.

Unten ist ein Teil der Bilanz des Unternehmens XYZ.

• Die 400.000 $ in bar, die durch die Schuldenvereinbarung festgelegt sind, werden als eingeschränkt verfügbare Barmittel aufgeführt.

• Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente belaufen sich auf insgesamt 650.000 $, die unbegrenzt sind und für jeden Zweck verwendet werden können.

Obwohl 400.000 $ als zweckgebundenes Bargeld gehalten werden, verfügt XYZ über mehr als genug uneingeschränktes Bargeld, um die 300.000 $ an Verbindlichkeiten (Geld, die Lieferanten geschuldet werden) und 100.000 $ an kurzfristigen Verbindlichkeiten zu decken.

TTT

Höhepunkte

• Ungebundene Barmittel werden in der Bilanz als kurzfristiger Vermögenswert aufgeführt, da sie zur Erfüllung kurzfristiger Verpflichtungen oder kurzfristiger Verbindlichkeiten verwendet werden können.

• Manchmal kann Bargeld eingeschränkt sein, wenn das Geld zur Sicherung eines Bankdarlehens oder einer Kreditfazilität zurückgehalten werden muss.

• Uneingeschränkte Barmittel sind Barmittel, die jederzeit für beliebige Zwecke ausgegeben werden können und nicht als Sicherheit für eine Schuldverpflichtung oder einen anderen Zweck verpfändet wurden.