Capovolgimento dell'IRA
Che cos'è un rollover IRA?
Un rollover IRA è un trasferimento di fondi da un conto pensionistico, come un piano sponsorizzato dal datore di lavoro,. a un conto pensionistico individuale (IRA). Lo scopo di un rollover è mantenere lo status di differimento fiscale di tali attività.
I rollover IRA sono comunemente usati per detenere 401(k),. 403(b) o beni del piano di partecipazione agli utili trasferiti dal conto pensionistico sponsorizzato di un ex datore di lavoro o da un piano qualificato. Un rollover IRA può verificarsi anche come trasferimento da IRA a IRA.
Capire i rollover IRA
I rollover IRA possono verificarsi da un conto pensionistico, come un 401 (k) in un IRA, o come trasferimento da IRA a IRA. La maggior parte dei rollover avviene quando le persone cambiano lavoro e desiderano trasferire beni 401 (k) o 403 (b) in un IRA, ma i rollover IRA si verificano anche quando i risparmiatori di pensionamento vogliono passare a un IRA con migliori vantaggi o scelte di investimento.
Esistono diversi tipi di rollover IRA: diretti e indiretti. È fondamentale seguire le regole dell'Internal Revenue Service (IRS) per evitare di pagare tasse e sanzioni.
Rollover diretto dell'IRA
In un rollover diretto,. il trasferimento di attività da un piano pensionistico a un IRA è facilitato dalle due istituzioni finanziarie coinvolte nel trasferimento. Per progettare un rollover diretto, è necessario chiedere all'amministratore del piano di inviare i fondi direttamente all'IRA. Nei trasferimenti da IRA a IRA,. il custode del vecchio conto invia l'importo di rollover al custode della nuova IRA.
Rollover IRA indiretto
In un rollover indiretto,. le attività del tuo conto o piano esistente vengono liquidate e il custode o lo sponsor del piano invia per posta un assegno intestato a te o deposita i fondi direttamente nella tua banca personale o nel tuo conto di intermediazione. Questo percorso lascia a te la possibilità di ridepositare i fondi nella nuova IRA.
Per essere considerato un rollover esentasse, il denaro deve essere depositato nell'IRA entro 60 giorni. Se non rispetti il termine di 60 giorni, il ritiro sarà considerato una distribuzione agli occhi dell'IRS e alcuni di essi potrebbero essere soggetti all'imposta sul reddito e a una sanzione per il ritiro anticipato. In generale, i prelievi prima dei 59 anni e mezzo da un IRA tradizionale comportano una penale del 10%. Se si ritirano i guadagni dell'IRA Roth prima dei 59 anni e mezzo, di solito si applica una penale del 10%. I contributi Roth non sono soggetti alla sanzione. Le stesse regole si applicano se si esegue un rollover da IRA a IRA.
L'IRS richiede al tuo precedente datore di lavoro di trattenere il 20% dei tuoi fondi se ricevi un assegno intestato a te, che non può essere recuperato fino a quando non presenti la dichiarazione dei redditi annuale. Ma se l'assegno è intestato all'IRA, non sarai soggetto a ritenuta d'acconto. I depositari tratterranno il 10% dalle distribuzioni IRA che intendi rinnovare a meno che tu non decida di rinunciare alla ritenuta.
Alcune persone scelgono un rollover indiretto se vogliono prendere un prestito a breve termine dal proprio conto pensionistico, in questo caso meno di 60 giorni.
Considerazioni speciali
Limiti di rollover IRA
L'IRS limita i rollover indiretti da IRA a IRA a uno ogni 12 mesi. Il calendario di un anno decorre dal momento in cui è stata effettuata la distribuzione e si applica ai rollover tradizionali da IRA a IRA tradizionali o ai rollover da IRA Roth a Roth IRA.
Il limite ai rollover indiretti da IRA a IRA non si applica alle distribuzioni da piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro o ai rollover da IRA tradizionali a IRA Roth. Quest'ultima è nota come conversione di Roth. Anche i rollover diretti da IRA a IRA non sono soggetti alla regola di un anno.
Trappole fiscali
Presta molta attenzione al tipo di IRA o altro conto pensionistico da cui stai trasferendo e a quale tipo stai trasferendo. Puoi facilmente trasferire fondi da un Roth IRA o un Roth 401 (k) a un nuovo Roth IRA. Lo stesso vale se trasferisci denaro da un IRA tradizionale o da un 401 (k) standard a un IRA tradizionale. Qualsiasi altra cosa ha conseguenze fiscali significative che devi elaborare attentamente prima di eseguire il rollover. I tradizionali IRA e 401(k)s contengono fondi al lordo delle imposte,. mentre i contributi agli IRA Roth e 401(k)s sono effettuati con denaro al netto delle imposte.
A differenza dei piani 401(k), gli IRA consentono di investire in un'ampia gamma di attività come azioni,. obbligazioni,. fondi negoziati in borsa (ETF) e fondi comuni di investimento.
Mette in risalto
Un rollover IRA consente di trasferire fondi da un conto pensionistico a un conto pensionistico individuale (IRA), preservando lo stato di differimento fiscale di tali attività.
Un rollover diretto è il modo più sicuro per spostare i beni da un conto pensionistico a un altro poiché i fondi vengono trasferiti senza che tu li gestisca.
Esistono due tipi principali di rollover IRA, diretti e indiretti, ed è fondamentale seguire le regole dell'Internal Revenue Service (IRS) per evitare di pagare tasse e sanzioni.
Se scegli di gestire tu stesso i fondi in un rollover indiretto, questi devono essere trasferiti alla nuova IRA entro 60 giorni. In caso contrario, sarai soggetto a tasse e sanzioni.
FAQ
Che cos'è un rollover indiretto?
Un rollover indiretto è un trasferimento di denaro da un piano o conto differito fiscale a un altro conto pensionistico differito fiscale, come un IRA, in cui i fondi vengono pagati direttamente a te. Devi ridepositare l'intero importo della distribuzione in un altro pensionamento qualificato conto entro 60 giorni per evitare tasse e sanzioni.
Che cos'è un rollover diretto?
Un rollover diretto si verifica quando una distribuzione da un conto pensionistico non viene pagata direttamente a te. Invece, l'istituto finanziario o lo sponsor del piano che detiene i fondi pensione esistenti effettua il trasferimento direttamente sul tuo nuovo conto pensionistico individuale (IRA). Un trasferimento diretto è il modo più semplice per evitare tasse e penali per prelievo anticipato.
Posso prendere un prestito dalla mia IRA?
Sebbene gli IRA non consentano prestiti come fanno molti piani 401 (k), puoi prendere in prestito dalla tua IRA senza tasse e sanzioni applicando la regola di rollover di 60 giorni. Ti consente di prelevare beni dalla tua IRA se rimborsi l'intero importo entro 60 giorni, il che equivale essenzialmente a un prestito a breve termine senza interessi.
