従業員貢献計画

##従業員貢献プランとは何ですか？

従業員拠出制度は、雇用主が後援する貯蓄制度の一種です。プランへの参加を選択することにより、従業員はペイチェックの一部をプランに寄付し、サードパーティのプラン管理者が代わりに投資します。一方、雇用主は通常、従業員の貢献の一部と一致します。

確定給付制度とは異なり、従業員は将来の貯蓄制度の価値を知りません。代わりに、その将来の価値は、従業員による貢献の規模、雇用主がそれらの貢献とどの程度一致したか、貯蓄プラン自体の投資実績など、多くの要因に依存します。

##従業員の貢献計画を理解する

従業員拠出年金は、従業員が将来のために貯蓄するのを助けることを目的としています。米国では、従業員拠出年金の一般的な例には、 401（k） 、従業員持株制度（ESOP）、企業の利益分配計画などの確定拠出年金制度が含まれます。

従業員貢献プランは、ここ数十年でより一般的になり、確定給付プランに比べて定着しています。確定給付制度では、従業員は退職時に支払われる特定の給付が保証されています。したがって、雇用主から一定レベルの収入が得られることを知って、退職を前もって計画することができます。

対照的に、従業員貢献プランは、特定の一時金または収入が将来提供されることを保証するものではありません。代わりに、将来受け取る利益は、プランの投資資産のパフォーマンスに依存します。従業員は、退職前の市場の振る舞いに応じて、予想よりも少ないまたは多い場合があります。このように、従業員拠出年金は、投資リスクを雇用主から従業員に効果的にシフトします。

##従業員貢献計画の設計

従業員貢献プランを作成する雇用主はそれらのプランの「スポンサー」と呼ばれ、プラン資産を実際に投資および監督する企業はプラン管理者と呼ばれます。

これらのサードパーティ企業は、記録の保持、規制への準拠、投資オプションについての従業員の教育などのタスクを担当しています。一方、従業員は、利用可能な投資オプションの中から選択する完全な責任があります。

401（k）アカウントの種類

「401（k）」という用語はメディアで一般的に使用されていますが、実際には多くの異なるタイプの401（k）プランがあります。これらには、安全な港湾計画、自動登録計画、および小規模雇用者の従業員のための貯蓄インセンティブマッチ計画（SIMPLE）が含まれます。

通常、従業員拠出プランは、国内および国際的な相互資金、固定収入基金、およびマネーマーケット投資を含む、選択可能なさまざまな負債および株式投資オプションを提供します。

これらの選択は比較的保守的である傾向がありますが、一部のプランでは、従業員が個別の株式投資を選択できる自主的な仲介サービスも提供しています。場合によっては、プランを後援している雇用主は、時には割引ベースで、自社の株式も提供します。

多くの従業員拠出年金は税制上の優遇措置を提供します。投資される従業員の給与の一部は税引前です。つまり、課税対象の収入が少なくなり、その結果、収入に対して支払われる税金が少なくなります。プラン内のファンドに対する税金は、それらが撤回されたときに発生します。これは通常、個人の退職時に、所得税の低い範囲にある場合に発生します。

##従業員貢献プランの人気

従業員貢献プランは非常に成功した製品であり、時間の経過とともに人気が高まっています。当初、寄付プランの参加率は低かったが、広く利用できるようになり、自動登録などの参加拡大策が講じられるにつれ、大幅に増加している。

世界最大の投資会社の1つであるVanguardは、Vanguardの401（k）プランへの参加が2010年の76％から2019年には83％に増加したと報告しています。また、プランの参加率は90％から100％であると報告しています。同期間に21％から49％に増加しましたが、参加率は50％未満で10％から6％に減少しました。

##ハイライト

-彼らは従業員に彼らの給料から資金を寄付することを要求します、そしてそれはそれから第三者の計画管理者によって投資されます。

-ほとんどの従業員拠出プランは、税金繰延投資商品です。

-多くの従業員貢献計画には、雇用主からのマッチングコンポーネントも含まれているため、より魅力的な投資になります。

-従業員に将来の合計を保証する確定給付制度とは異なり、従業員拠出制度の価値は市場やその他の要因に基づいて変動します。

-従業員貢献プランは、従業員に代わって雇用主が後援する一種の貯蓄プランです。