직원 기여 계획

직원 기여 계획이란 무엇입니까?

직원 기여 계획은 고용주가 후원하는 저축 계획 의 한 유형입니다. 계획에 참여하기로 선택함으로써 직원은 급여의 일정 비율을 계획에 기부하고, 이 금액은 제3자 계획 관리자가 대신 투자 합니다. 한편, 고용주는 일반적으로 직원 기여금의 일부와 일치합니다.

확정급여제도 와 달리 직원은 저축제도의 가치가 미래에 얼마일지 모릅니다. 대신, 그 미래 가치는 직원이 기여한 금액, 고용주가 기여한 금액과 일치하는 정도, 저축 계획 자체의 투자 성과를 비롯한 여러 요인에 따라 달라집니다.

직원 기여 계획 이해

직원 기여 계획은 직원이 미래를 위해 저축할 수 있도록 돕기 위한 것입니다. 미국에서 직원 기여 계획의 일반적인 예로는 401(k),. ESOP( 직원 주식 소유 계획 ) 및 기업 이익 공유 계획 과 같은 확정 기여 연금 계획이 있습니다.

직원 기여 계획은 최근 수십 년 동안 더욱 대중화되어 확정 급여 계획에 비해 입지를 굳히고 있습니다. 확정급여형 제도에서는 퇴직 시 직원에게 지급되는 특정 급여가 보장됩니다. 따라서 그들은 고용주가 일정 수준의 수입을 제공할 것이라는 사실을 알고 은퇴를 미리 계획할 수 있습니다.

대조적으로, 직원 기여 계획은 특정 일시금 이나 소득이 미래에 제공될 것이라는 보장을 제공하지 않습니다. 대신 미래에 받는 혜택은 플랜의 투자 자산의 성과에 따라 달라집니다. 직원은 퇴직하기 전에 시장이 어떻게 행동하는지에 따라 예상보다 적거나 더 많이 얻을 수 있습니다. 이러한 방식으로 직원 기여 계획은 투자 위험을 고용주에서 직원으로 효과적으로 이전합니다.

직원 공헌 계획 설계

직원 기여 계획을 만드는 고용주는 해당 계획의 "후원자"로 알려져 있는 반면, 실제로 계획 자산을 투자하고 감독하는 회사는 계획 관리자로 알려져 있습니다.

이러한 제3자 회사는 기록 보관, 규정 준수 및 직원에게 투자 옵션에 대한 교육과 같은 작업을 담당합니다. 한편 직원들은 사용 가능한 투자 옵션 중에서 선택할 책임이 있습니다.

401(k) 계정 유형

미디어에서 "401(k)"라는 용어가 일반적으로 사용되지만 실제로 401(k) 플랜에는 다양한 유형이 있습니다. 여기에는 세이프 하버 계획,. 자동 등록 계획 및 소규모 고용주 직원을 위한 저축 인센티브 매칭 계획 (SIMPLE)이 포함됩니다.

일반적으로 직원 기여 계획은 국내 및 국제 뮤추얼 펀드,. 고정 수입 펀드 및 단기 자금 시장 투자를 포함하여 선택할 수 있는 다양한 부채 및 주식 투자 옵션을 제공합니다.

이러한 선택은 비교적 보수적인 경향이 있지만 일부 계획은 직원이 개별 주식 투자를 선택할 수 있는 자기 주도 중개 서비스도 제공합니다. 어떤 경우에는 계획을 후원하는 고용주가 자신의 회사 주식을 때로는 할인된 가격으로 제공하기도 합니다.

많은 직원 기여 계획이 세금 혜택을 제공합니다. 직원 급여의 일부가 세전 이므로 과세 대상 소득이 적어 소득에 대해 납부하는 세금이 줄어듭니다. 계획에 있는 기금에 대한 세금 은 인출될 때 발생 하며, 일반적으로 개인이 더 낮은 소득세율 범위에 있는 은퇴 기간에 발생합니다.

임직원 기여도 인기도

직원 기여 계획은 매우 성공적인 제품이었으며 시간이 지남에 따라 인기가 높아졌습니다. 초기에는 가입률이 낮았지만 보급이 확대되고 자동가입 등 가입률을 높이는 방안이 마련되면서 크게 늘었다.

세계에서 가장 큰 투자 회사 중 하나인 Vanguard는 Vanguard의 401(k) 계획에 대한 참여가 2010년 76%에서 2019년 83%로 증가했다고 보고합니다. 또한 계획 참여율이 90%에서 100% 사이에 있다고 보고합니다. 같은 기간 21%에서 49%로, 50% 미만의 참여율은 10%에서 6%로 감소했습니다 .

##하이라이트

• 직원이 급여에서 자금을 기부하도록 요구한 다음 이를 제3자 계획 관리자가 투자합니다.

• 대부분의 직원 기여 계획은 세금 유예 투자 상품입니다.

• 많은 직원 기여 계획에는 고용주의 매칭 요소도 포함되어 있어 더 매력적인 투자가 됩니다.

• 퇴직금을 지급하는 확정급여제도와 달리 퇴직급여제도의 가치는 시장 및 기타 요인에 따라 변동됩니다.

• 근로자 기여 계획은 고용주가 근로자를 대신하여 후원하는 일종의 저축 계획입니다.