Mitarbeiterbeitragsplan
Was ist ein Mitarbeiterbeitragsplan?
Ein Mitarbeiterbeitragsplan ist eine Art arbeitgeberfinanzierter Sparplan. Durch die Entscheidung, an dem Plan teilzunehmen, zahlen Mitarbeiter einen Prozentsatz ihres Gehaltsschecks in den Plan ein, der dann in ihrem Namen von einem externen Planverwalter investiert wird. Arbeitgeber übernehmen in der Regel einen Teil der Beiträge des Arbeitnehmers.
Anders als bei einem leistungsorientierten Plan weiß der Mitarbeiter nicht, welchen Wert sein Sparplan in der Zukunft haben wird. Stattdessen hängt dieser zukünftige Wert von einer Reihe von Faktoren ab, darunter die Höhe der vom Arbeitnehmer geleisteten Beiträge, das Ausmaß, in dem sein Arbeitgeber diese Beiträge aufstockt, und die Anlageperformance des Sparplans selbst.
Einen Mitarbeiterbeitragsplan verstehen
Mitarbeiterbeitragspläne sollen den Mitarbeitern helfen, für ihre Zukunft zu sparen. In den Vereinigten Staaten umfassen gängige Beispiele für Mitarbeiterbeitragspläne beitragsorientierte Pensionspläne wie 401(k),. Mitarbeiteraktienbeteiligungspläne ( ESOPs ) und Unternehmensgewinnbeteiligungspläne .
Arbeitnehmerbeitragspläne sind in den letzten Jahrzehnten immer beliebter geworden und haben im Vergleich zu leistungsorientierten Plänen an Bedeutung gewonnen. Bei leistungsorientierten Plänen wird dem Mitarbeiter eine bestimmte Leistung im Ruhestand garantiert. So können sie ihren Ruhestand vorausplanen und wissen, dass ihr Arbeitgeber ein gewisses Einkommen bereitstellt.
Im Gegensatz dazu bieten Mitarbeiterbeitragspläne keine Garantie dafür, dass bestimmte Kapitalbeträge oder Einkommen in der Zukunft geliefert werden. Stattdessen hängt die künftig erhaltene Leistung von der Wertentwicklung des angelegten Vermögens des Plans ab; Je nachdem, wie sich der Markt vor der Pensionierung verhält, kann der Mitarbeiter weniger oder mehr als erwartet erhalten. Arbeitnehmerbeitragspläne verlagern auf diese Weise das Anlagerisiko effektiv vom Arbeitgeber auf den Arbeitnehmer.
Gestaltung eines Arbeitnehmerbeitragsplans
Die Arbeitgeber, die Arbeitnehmerbeitragspläne erstellen, sind als „Sponsoren“ dieser Pläne bekannt, während die Unternehmen, die das Planvermögen tatsächlich investieren und überwachen, als Planverwalter bekannt sind.
Diese Drittunternehmen sind für Aufgaben wie die Führung von Aufzeichnungen, die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und die Aufklärung der Mitarbeiter über ihre Anlagemöglichkeiten verantwortlich. Die Auswahl unter den verfügbaren Anlagemöglichkeiten liegt vollumfänglich bei den Mitarbeitern.
Arten von 401(k)-Konten
Obwohl der Begriff „401(k)“ in den Medien häufig verwendet wird, gibt es tatsächlich viele verschiedene Arten von 401(k)-Plänen. Dazu gehören Safe-Harbor-Pläne,. automatische Einschreibungspläne und der Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE).
In der Regel bieten Mitarbeiterbeitragspläne eine Reihe von Fremd- und Kapitalanlageoptionen zur Auswahl, darunter nationale und internationale Investmentfonds,. festverzinsliche Fonds und Geldmarktanlagen.
Obwohl diese Auswahl tendenziell relativ konservativ ist, bieten einige Pläne auch selbstgesteuerte Maklerdienste an, über die der Mitarbeiter einzelne Aktienanlagen auswählen kann. In einigen Fällen bietet der Arbeitgeber, der den Plan sponsert, auch eigene Unternehmensaktien an, manchmal zu einem ermäßigten Preis.
Viele Arbeitnehmerbeitragspläne bieten Steuervorteile. Der Anteil des investierten Gehalts eines Mitarbeiters ist vor Steuern,. was bedeutet, dass sein zu versteuerndes Einkommen geringer ist, was zu weniger Steuern führt, die auf sein Einkommen gezahlt werden. Steuern auf die Fonds im Plan fallen an, wenn sie zurückgezogen werden, was normalerweise während des Ruhestands einer Person der Fall ist, wenn sie sich in einer niedrigeren Einkommenssteuerklasse befindet.
Beliebtheit von Arbeitnehmerbeitragsplänen
Mitarbeiterbeitragspläne sind ein sehr erfolgreiches Produkt und erfreuen sich im Laufe der Zeit wachsender Beliebtheit. Anfangs war die Teilnahmequote von Beitragsplänen niedrig, aber als sie breiter verfügbar wurden und Maßnahmen ergriffen wurden, um die Teilnahme zu erhöhen, wie z. B. die automatische Anmeldung, haben sie einen erheblichen Anstieg erlebt.
Vanguard, eine der größten Investmentgesellschaften der Welt, berichtet, dass die Teilnahme an den 401(k)-Plänen von Vanguard von 76 % im Jahr 2010 auf 83 % im Jahr 2019 gestiegen ist. Sie berichtet auch, dass die Planteilnahmequote zwischen 90 % und 100 % liegt im selben Zeitraum von 21 % auf 49 % gestiegen, während eine Beteiligungsquote von weniger als 50 % von 10 % auf 6 % gesunken ist .
Höhepunkte
Sie verlangen vom Mitarbeiter, dass er Gelder aus seinen Gehaltsschecks beisteuert, die dann von einem externen Planverwalter investiert werden.
Die meisten Mitarbeiterbeitragspläne sind steuerbegünstigte Anlageprodukte.
Viele Arbeitnehmerbeitragspläne enthalten auch eine entsprechende Komponente des Arbeitgebers, was sie zu attraktiveren Investitionen macht.
Im Gegensatz zu leistungsorientierten Plänen, die dem Arbeitnehmer eine garantierte zukünftige Summe bieten, schwankt der Wert von Arbeitnehmerbeitragsplänen basierend auf dem Markt und anderen Faktoren.
Ein Mitarbeiterbeitragsplan ist eine Art Sparplan, der von Arbeitgebern zugunsten ihrer Mitarbeiter finanziert wird.
