Régime de cotisation des employés
Qu'est-ce qu'un plan de contribution des employés ?
Un régime de cotisations salariales est un type de régime d'épargne parrainé par l'employeur. En choisissant de participer au plan, les employés cotisent un pourcentage de leur chèque de paie dans le plan, qui est ensuite investi en leur nom par un administrateur de plan tiers. Les employeurs, quant à eux, correspondront généralement à une partie des cotisations de l'employé.
Contrairement à un régime à prestations définies,. le salarié ne sait pas quelle sera la valeur future de son plan d'épargne. Au lieu de cela, cette valeur future dépend d'un certain nombre de facteurs, notamment le montant des cotisations versées par l'employé, la mesure dans laquelle son employeur a égalé ces cotisations et le rendement des placements du plan d'épargne lui-même.
Comprendre un plan de contribution des employés
Les régimes de cotisations des employés visent à aider les employés à épargner pour leur avenir. Aux États-Unis, des exemples courants de régimes à cotisations salariales comprennent les régimes de retraite à cotisations définies tels que le 401(k),. les régimes d'actionnariat des employés (ESOP) et les régimes de participation aux bénéfices des entreprises.
Les régimes à cotisations salariales sont devenus plus populaires au cours des dernières décennies, gagnant du terrain par rapport aux régimes à prestations déterminées. Dans le cadre des régimes à prestations définies, le salarié se voit garantir une prestation particulière qui lui sera versée à la retraite. Ils peuvent ainsi planifier leur retraite en sachant qu'un certain niveau de revenu leur sera assuré par leur employeur.
En revanche, les plans de contribution des employés n'offrent aucune garantie qu'une somme forfaitaire ou un revenu particulier sera versé à l'avenir. Au lieu de cela, la prestation reçue à l'avenir dépendra du rendement des actifs investis du régime; l'employé peut obtenir moins ou plus que ce à quoi il s'attendait, selon l'évolution du marché avant sa retraite. De cette manière, les régimes à cotisations salariales transfèrent effectivement le risque d'investissement de l'employeur à l'employé.
Conception d'un plan de contribution des employés
Les employeurs qui créent des régimes à cotisations salariales sont appelés les « promoteurs » de ces régimes, tandis que les entreprises qui investissent et supervisent réellement les actifs du régime sont appelées ses administrateurs de régime.
Ces sociétés tierces sont responsables de tâches telles que la tenue de registres, la conformité réglementaire et la formation des employés sur leurs options d'investissement. Les employés, quant à eux, ont l'entière responsabilité de choisir parmi les options d'investissement disponibles.
Types de comptes 401(k)
Bien que le terme « 401(k) » soit couramment utilisé dans les médias, il existe en fait de nombreux types de plans 401(k). Il s'agit notamment des régimes d'exonération,. des régimes d'inscription automatique et du plan d'intéressement à l' épargne pour les employés des petits employeurs (SIMPLE).
En règle générale, les régimes à cotisations salariales offrent une gamme d' options de placement par emprunt et en actions parmi lesquelles choisir, y compris des fonds communs de placement nationaux et internationaux , des fonds à revenu fixe et des placements sur le marché monétaire.
Bien que ces sélections aient tendance à être relativement conservatrices, certains régimes offrent également des services de courtage autogérés grâce auxquels l'employé peut sélectionner des placements en actions individuels. Dans certains cas, l'employeur qui parraine le régime offrira également ses propres actions de l'entreprise, parfois à prix réduit.
De nombreux régimes à cotisations salariales offrent des avantages fiscaux. La partie du salaire d'un employé qui est investie est avant impôt,. ce qui signifie que son revenu imposable est inférieur, ce qui entraîne moins d'impôts payés sur son revenu. Les impôts sur les fonds du régime sont encourus lorsqu'ils sont retirés, ce qui se produit généralement pendant la retraite d'un individu lorsqu'il se situe dans une tranche d'imposition inférieure.
Popularité des plans de contribution des employés
Les régimes de cotisations des employés ont été un produit très réussi et ont gagné en popularité au fil du temps. Initialement, le taux de participation aux régimes à cotisations était faible, mais à mesure qu'ils sont devenus plus largement disponibles et que des mesures ont été prises pour accroître la participation, comme l'adhésion automatique, ils ont connu une augmentation significative.
Vanguard, l'une des plus grandes sociétés d'investissement au monde, rapporte que la participation aux plans 401(k) de Vanguard est passée de 76 % en 2010 à 83 % en 2019. Elle signale également que le taux de participation au plan entre 90 % et 100 % a est passé de 21 % à 49 % au cours de la même période, tandis qu'un taux de participation inférieur à 50 % a diminué de 10 % à 6 % .
Points forts
Ils exigent que l'employé cotise des fonds à partir de son salaire, qui sont ensuite investis par un administrateur de régime tiers.
La plupart des régimes à cotisations salariales sont des produits de placement à imposition différée.
De nombreux régimes de cotisations salariales comprennent également une composante de contrepartie de l'employeur, ce qui en fait des investissements plus attrayants.
Contrairement aux régimes à prestations définies, qui fournissent à l'employé une somme future garantie, la valeur des régimes à cotisations salariales fluctue en fonction du marché et d'autres facteurs.
Un plan de contribution des employés est un type de plan d'épargne parrainé par les employeurs au nom de leurs employés.
