Çalışan Katkı Planı
Çalışan Katkı Planı Nedir?
Çalışan katkı planı, işveren tarafından desteklenen bir tür tasarruf planıdır. Plana katılmayı seçerek, çalışanlar maaş çeklerinin belirli bir yüzdesini plana dahil eder ve bu daha sonra üçüncü taraf plan yöneticisi tarafından kendi adlarına yatırılır. Bu arada işverenler, genellikle çalışanın katkılarının bir kısmını eşleştirecektir.
Tanımlanmış bir fayda planından farklı olarak , çalışan gelecekte tasarruf planının değerinin ne olacağını bilmiyor. Bunun yerine, bu gelecekteki değer, çalışan tarafından yapılan katkıların boyutu, işverenlerinin bu katkıları ne ölçüde karşıladığı ve tasarruf planının kendisinin yatırım performansı dahil olmak üzere bir dizi faktöre bağlıdır.
Çalışan Katkı Planını Anlama
Çalışan katkı planları, çalışanların gelecekleri için tasarruf etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Amerika Birleşik Devletleri'nde çalışan katkı planlarının yaygın örnekleri arasında 401(k) gibi tanımlanmış katkı payı emeklilik planları,. çalışan hisse sahipliği planları (ESOP'ler) ve kurumsal kar paylaşım planları yer alır.
Çalışan katkı planları son yıllarda daha popüler hale geldi ve tanımlanmış fayda planlarına göre zemin kazandı. Tanımlanmış fayda planları kapsamında, çalışana emeklilikte kendilerine ödenen belirli bir fayda garanti edilir. Böylece, işverenleri tarafından belirli bir düzeyde gelir sağlanacağını bilerek emekliliklerini önceden planlayabilirler.
toplu ödeme veya gelirin teslim edileceğine dair hiçbir garanti sunmaz . bunun yerine gelecekte elde edilecek fayda, planın yatırım yapılan varlıklarının performansına bağlı olacaktır; çalışan, emekli olmadan önce piyasanın nasıl davrandığına bağlı olarak beklediğinden daha az veya daha fazlasını elde edebilir. Bu şekilde, çalışan katkı planları, yatırım riskini etkin bir şekilde işverenden çalışana kaydırır.
Çalışan Katkı Planı Tasarımı
Çalışan katkı planları oluşturan işverenler, bu planların "sponsorları" olarak bilinirken, plan varlıklarını gerçekten yatırım yapan ve denetleyen şirketler plan yöneticileri olarak bilinir.
Bu üçüncü taraf şirketler, kayıt tutma, mevzuata uygunluk ve çalışanları yatırım seçenekleri konusunda eğitme gibi görevlerden sorumludur. Bu arada çalışanlar, mevcut yatırım seçenekleri arasından seçim yapmaktan tamamen sorumludur.
401(k) Hesap Türleri
Medyada yaygın olarak "401(k)" terimi kullanılsa da, aslında birçok farklı 401(k) planı vardır. Bunlar arasında güvenli liman planları,. otomatik kayıt planları ve Küçük İşverenlerin Çalışanları için Tasarruf Teşvik Eşleştirme Planı (SIMPLE) bulunur.
yatırım fonları,. sabit getirili fonlar ve para piyasası yatırımları dahil, aralarından seçim yapabileceğiniz bir dizi borç ve öz sermaye yatırım seçeneği sunacaktır .
Bu seçimler nispeten muhafazakar olma eğiliminde olsa da, bazı planlar, çalışanın bireysel hisse senedi yatırımlarını seçebileceği, kendi kendini yöneten aracılık hizmetleri de sunar. Bazı durumlarda, plana sponsor olan işveren, bazen indirimli olarak kendi şirket hisselerini de sunacaktır.
Birçok çalışan katkı planı vergi avantajları sağlar. Bir çalışanın maaşının yatırılan kısmı vergi öncesidir,. bu da vergiye tabi gelirlerinin daha az olduğu ve gelirleri üzerinden daha az vergi ödenmesine neden olduğu anlamına gelir. Plandaki fonlar üzerindeki vergiler, geri çekildiklerinde tahakkuk ettirilir; bu, genellikle bir bireyin emekliliği sırasında, daha düşük bir gelir vergisi dilimindeyken gerçekleşir.
Çalışan Katkı Planlarının Popülerliği
Çalışan katkı planları çok başarılı bir ürün olmuştur ve zaman içinde popülaritesi artmaktadır. Başlangıçta katkı planlarının katılım oranı düşüktü, ancak yaygınlaştıkça ve otomatik katılım gibi katılımı artırmak için önlemler alındıkça önemli bir artış gördüler.
Dünyanın en büyük yatırım şirketlerinden biri olan Vanguard, Vanguard'ın 401(k) planlarına katılımın 2010'daki %76'dan 2019'da %83'e çıktığını bildiriyor. aynı dönemde %21'den %49'a yükselirken, %50'nin altındaki katılım oranı %10'dan %6'ya düşmüştür .
##Öne çıkanlar
Çalışanın maaş çeklerinden fon katkısı yapmasını isterler ve bu fonlar daha sonra bir üçüncü taraf plan yöneticisi tarafından yatırılır.
Çoğu çalışan katkı planı, vergi ertelenmiş yatırım ürünleridir.
Birçok çalışan katkı planı, işverenden eşleşen bir bileşen de içerir ve bu da onları daha çekici yatırımlar haline getirir.
Çalışana garantili bir gelecek toplamı sağlayan tanımlanmış fayda planlarının aksine, çalışan katkı planlarının değeri, piyasaya ve diğer faktörlere bağlı olarak dalgalanır.
Çalışan katkı planı, işverenlerin çalışanları adına sponsor olduğu bir tür tasarruf planıdır.
