Plano de Contribuição do Empregado
O que é um Plano de Contribuição do Empregado?
Um plano de contribuição do empregado é um tipo de plano de poupança patrocinado pelo empregador. Ao optar por participar do plano, os funcionários contribuem com uma porcentagem de seu salário para o plano, que é então investido em seu nome por um administrador de plano terceirizado . Enquanto isso, os empregadores normalmente correspondem a uma parte das contribuições do funcionário.
Ao contrário de um plano de benefÃcio definido,. o funcionário não sabe qual será o valor de seu plano de poupança no futuro. Em vez disso, esse valor futuro depende de vários fatores, incluindo o tamanho das contribuições feitas pelo funcionário, a medida em que o empregador correspondeu a essas contribuições e o desempenho do investimento do próprio plano de poupança.
Entendendo um plano de contribuição de funcionários
Os planos de contribuição dos funcionários destinam-se a ajudar os funcionários a economizar para o futuro. Nos Estados Unidos, exemplos comuns de planos de contribuição de funcionários incluem planos de pensão de contribuição definida, como o 401(k),. planos de propriedade de ações para funcionários (ESOPs) e planos de participação nos lucros corporativos.
Os planos de contribuição para empregados se tornaram mais populares nas últimas décadas, ganhando espaço em relação aos planos de benefÃcio definido. Nos planos de benefÃcio definido, é garantido ao empregado um determinado benefÃcio pago a ele na aposentadoria. Assim, eles podem planejar sua aposentadoria com antecedência sabendo que um determinado nÃvel de renda será fornecido pelo empregador.
Por outro lado, os planos de contribuição de funcionários não oferecem garantia de que qualquer quantia ou renda especÃfica será entregue no futuro. em vez disso, o benefÃcio recebido no futuro dependerá do desempenho dos ativos investidos do plano; o empregado pode obter menos ou mais do que esperava, dependendo de como o mercado se comporta antes de se aposentar. Dessa forma, os planos de contribuição do empregado efetivamente transferem o risco do investimento do empregador para o empregado.
Desenho de um Plano de Contribuição do Empregado
Os empregadores que criam os planos de contribuição dos funcionários são conhecidos como os "patrocinadores" desses planos, enquanto as empresas que realmente investem e supervisionam os ativos do plano são conhecidas como administradores do plano.
Essas empresas terceirizadas são responsáveis por tarefas como manutenção de registros, conformidade regulatória e educação dos funcionários sobre suas opções de investimento. Os colaboradores, por sua vez, são inteiramente responsáveis pela escolha entre as opções de investimento disponÃveis.
Tipos de contas 401(k)
Embora o termo "401(k)" seja comumente usado na mÃdia, existem de fato muitos tipos diferentes de planos 401(k). Entre eles estão os planos porto seguro, planos de inscrição automática e o Plano de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE).
Normalmente, os planos de contribuição de funcionários oferecem uma variedade de opções de investimento em dÃvida e capital para escolher, incluindo fundos mútuos nacionais e internacionais, fundos de renda fixa e investimentos no mercado monetário.
Embora essas seleções tendam a ser relativamente conservadoras, alguns planos também oferecem serviços de corretagem autodirigidos por meio dos quais o funcionário pode selecionar investimentos individuais em ações. Em alguns casos, o empregador que patrocina o plano também oferece ações de sua própria empresa, às vezes com desconto.
Muitos planos de contribuição de funcionários oferecem benefÃcios fiscais. A parte do salário de um funcionário que é investida é antes de impostos,. o que significa que sua renda tributável é menor, resultando em menos impostos pagos sobre sua renda. Os impostos sobre os fundos do plano são incorridos quando eles são retirados, o que geralmente ocorre durante a aposentadoria de um indivÃduo quando ele está em uma faixa de imposto de renda mais baixa.
Popularidade dos Planos de Contribuição dos Funcionários
Os planos de contribuição de funcionários têm sido um produto de muito sucesso e vêm crescendo em popularidade ao longo do tempo. Inicialmente, a taxa de participação dos planos de contribuição era baixa, mas à medida que se tornaram mais amplamente disponÃveis e foram tomadas medidas para aumentar a participação, como a inscrição automática, eles tiveram um aumento significativo.
A Vanguard, uma das maiores empresas de investimentos do mundo, informa que a participação nos planos 401(k) da Vanguard aumentou de 76% em 2010 para 83% em 2019. Também informa que a taxa de participação do plano entre 90% e 100% aumentou aumentou de 21% para 49% no mesmo perÃodo, enquanto uma taxa de participação inferior a 50% diminuiu de 10% para 6% .
##Destaques
Eles exigem que o funcionário contribua com fundos de seus contracheques, que são então investidos por um administrador de plano de terceiros.
A maioria dos planos de contribuição de funcionários são produtos de investimento com impostos diferidos.
Muitos planos de contribuição de funcionários também incluem um componente de contrapartida do empregador, tornando-os investimentos mais atraentes.
Diferentemente dos planos de benefÃcio definido, que proporcionam ao empregado uma quantia futura garantida, o valor dos planos de contribuição dos empregados varia de acordo com o mercado e outros fatores.
Um plano de contribuição do empregado é um tipo de plano de poupança patrocinado pelos empregadores em nome de seus empregados.
