خطة مساهمة الموظف
ما هي خطة مساهمة الموظف؟
خطة مساهمة الموظف هي نوع من خطط الادخار التي يرعاها صاحب العمل. من خلال اختيار المشاركة في الخطة ، يساهم الموظفون بنسبة مئوية من رواتبهم في الخطة ، والتي يتم استثمارها بعد ذلك نيابة عنهم من قبل مسؤول قبول خطة تابع لجهة خارجية. في غضون ذلك ، عادةً ما يتطابق أصحاب العمل مع جزء من مساهمات الموظف.
على عكس خطة المزايا المحددة ، لا يعرف الموظف قيمة خطة الادخار الخاصة به في المستقبل. بدلاً من ذلك ، تعتمد هذه القيمة المستقبلية على عدد من العوامل ، بما في ذلك حجم المساهمات التي قدمها الموظف ، ومدى مطابقة صاحب العمل لتلك المساهمات ، والأداء الاستثماري لخطة الادخار نفسها.
فهم خطة مساهمة الموظف
تهدف خطط مساهمة الموظفين إلى مساعدة الموظفين على الادخار من أجل مستقبلهم. في الولايات المتحدة ، تشمل الأمثلة الشائعة لخطط مساهمة الموظفين خطط معاشات التقاعد المحددة المساهمة مثل 401 (ك) ، وخطط ملكية أسهم الموظفين (ESOPs) ، وخطط مشاركة أرباح الشركة.
أصبحت خطط مساهمة الموظفين أكثر شيوعًا في العقود الأخيرة ، واكتسبت أرضية مقارنة بخطط المزايا المحددة. بموجب خطط المنافع المحددة ، يضمن الموظف ميزة معينة تُدفع له عند التقاعد. وبالتالي يمكنهم التخطيط مسبقًا لتقاعدهم مع العلم أنه سيتم توفير مستوى معين من الدخل من قبل صاحب العمل.
على النقيض من ذلك ، لا تقدم خطط مساهمات الموظفين أي ضمان بأن أي مبلغ مقطوع أو دخل سيتم تسليمه في المستقبل. بدلاً من ذلك ، ستعتمد المنفعة المستلمة في المستقبل على أداء الأصول المستثمرة للنظام ؛ قد يحصل الموظف على مبلغ أقل أو أكثر مما كان متوقعًا ، اعتمادًا على سلوك السوق قبل التقاعد. بهذه الطريقة ، تعمل خطط مساهمة الموظف على تحويل مخاطر الاستثمار بشكل فعال من صاحب العمل إلى الموظف.
تصميم خطة مساهمة الموظف
يُعرف أصحاب العمل الذين ينشئون خطط مساهمة الموظفين باسم "رعاة" تلك الخطط ، في حين تُعرف الشركات التي تستثمر بالفعل وتشرف على أصول الخطة باسم مديري الخطة.
هذه الشركات التابعة لجهات خارجية مسؤولة عن مهام مثل حفظ السجلات والامتثال التنظيمي وتثقيف الموظفين حول خيارات الاستثمار الخاصة بهم. في غضون ذلك ، يتحمل الموظفون المسؤولية الكاملة عن الاختيار من بين خيارات الاستثمار المتاحة.
أنواع الحسابات 401 (ك)
على الرغم من أن المصطلح "401 (k)" شائع الاستخدام في وسائل الإعلام ، إلا أنه يوجد في الواقع العديد من الأنواع المختلفة لخطط 401 (k). وتشمل هذه خطط الملاذ الآمن ، وخطط التسجيل التلقائي ، وخطة المطابقة الحافزة للادخار للموظفين من أصحاب العمل الصغار (SIMPLE).
عادةً ما تقدم خطط مساهمة الموظفين مجموعة من خيارات الاستثمار في الديون وحقوق الملكية للاختيار من بينها ، بما في ذلك الصناديق المشتركة المحلية والدولية ، وصناديق الدخل الثابت ، واستثمارات سوق المال.
على الرغم من أن هذه الاختيارات تميل إلى أن تكون متحفظة نسبيًا ، إلا أن بعض الخطط تقدم أيضًا خدمات وساطة ذاتية التوجيه يمكن للموظف من خلالها تحديد استثمارات الأسهم الفردية. في بعض الحالات ، سيقدم صاحب العمل الراعي للخطة أيضًا أسهم الشركة الخاصة به ، أحيانًا على أساس مخفض.
توفر العديد من خطط مساهمة الموظفين مزايا ضريبية. الجزء من راتب الموظف المستثمر هو قبل الضريبة ، مما يعني أن دخله الخاضع للضريبة أقل ، مما يؤدي إلى ضرائب أقل مدفوعة على دخله. يتم تكبد الضرائب على الأموال في الخطة عند سحبها ، وعادة ما يكون ذلك أثناء تقاعد الفرد عندما يكون في شريحة ضريبة دخل منخفضة.
شعبية خطط مساهمة الموظفين
لقد كانت خطط مساهمة الموظفين منتجًا ناجحًا للغاية وازدادت شعبيتها بمرور الوقت. في البداية ، كان معدل المشاركة في خطط المساهمة منخفضًا ، ولكن مع توفرها على نطاق واسع واتخاذ تدابير لزيادة المشاركة ، مثل التسجيل التلقائي ، فقد شهدت زيادة كبيرة.
أفادت Vanguard ، إحدى أكبر شركات الاستثمار في العالم ، أن المشاركة في خطط Vanguard 401 (k) قد زادت من 76٪ في عام 2010 إلى 83٪ في عام 2019. كما تشير إلى أن معدل المشاركة في الخطة يتراوح بين 90٪ و 100٪. ارتفعت من 21٪ إلى 49٪ في نفس الفترة ، بينما انخفضت نسبة المشاركة التي تقل عن 50٪ من 10٪ إلى 6٪ .
يسلط الضوء
يطلبون من الموظف المساهمة بأموال من رواتبهم ، والتي يتم استثمارها بعد ذلك من قبل مسؤول خطة تابع لجهة خارجية.
معظم خطط مساهمة الموظفين هي منتجات استثمارية مؤجلة الضرائب.
تتضمن العديد من خطط مساهمة الموظفين أيضًا مكونًا مطابقًا من صاحب العمل ، مما يجعلها استثمارات أكثر جاذبية.
على عكس خطط المزايا المحددة ، التي تزود الموظف بمبلغ مستقبلي مضمون ، تتقلب قيمة خطط مساهمة الموظف بناءً على السوق وعوامل أخرى.
خطة مساهمة الموظف هي نوع من خطط التوفير التي يرعاها أصحاب العمل نيابة عن موظفيهم.
