Framlagsáætlun starfsmanna
Hvað er framlagsáætlun starfsmanna?
Framlagsáætlun starfsmanna er tegund sparnaðaráætlunar á vegum vinnuveitanda. Með því að velja að taka þátt í áætluninni leggja starfsmenn hlutfall af launum sínum inn í áætlunina, sem síðan er fjárfest fyrir þeirra hönd af þriðja aðila áætlunarstjóra. Vinnuveitendur munu á meðan venjulega jafna hluta af framlögum starfsmannsins.
Ólíkt réttindatengdu kerfi veit starfsmaðurinn ekki hvert verðmæti sparnaðaráætlunar þeirra verður í framtíðinni. Þess í stað er það framtíðarvirði háð fjölda þátta, þar á meðal stærð framlaga sem starfsmaðurinn leggur fram, að hve miklu leyti vinnuveitandinn samsvaraði þessum framlögum og fjárfestingarárangri sparnaðaráætlunarinnar sjálfrar.
Skilningur á framlagsáætlun starfsmanna
Framlagsáætlunum starfsmanna er ætlað að hjálpa starfsmönnum að spara til framtíðar. Í Bandaríkjunum eru algeng dæmi um iðgjaldaáætlanir starfsmanna iðgjaldatengd lífeyriskerfi eins og 401(k),. hlutabréfaeignaráætlanir starfsmanna (ESOPs) og hagnaðarhlutdeild fyrirtækja.
Framlagskerfi starfsmanna hafa orðið vinsælli á undanförnum áratugum og rutt sér til rúms miðað við réttindatengd kerfi. Samkvæmt réttindatengdum kerfum er starfsmanni tryggð ákveðin hlunnindi sem honum er greidd við starfslok. Þeir geta þannig skipulagt starfslok sín fram í tímann með því að vita að vinnuveitandi þeirra veitir ákveðnar tekjur.
Aftur á móti bjóða framlagsáætlanir starfsmanna enga tryggingu fyrir því að tilteknar eingreiðslur eða tekjur verði afhentar í framtíðinni. í staðinn mun ávinningurinn sem fást í framtíðinni ráðast af frammistöðu fjárfestra eigna áætlunarinnar; starfsmaðurinn getur fengið minna eða meira en hann bjóst við, eftir því hvernig markaðurinn hagar sér áður en hann hættir. Á þennan hátt færa framlagsáætlanir starfsmanna í raun fjárfestingaráhættu frá vinnuveitanda til starfsmannsins.
Hönnun framlagsáætlunar starfsmanna
Vinnuveitendur sem búa til framlagsáætlanir starfsmanna eru þekktir sem „styrktaraðilar“ þessara áætlana, en fyrirtækin sem í raun fjárfesta og hafa umsjón með áætlunareignunum eru þekkt sem áætlunarstjórnendur.
Þessi þriðju aðila eru ábyrg fyrir verkefnum eins og skráningu, fylgni við reglur og fræða starfsmenn um fjárfestingarkosti sína. Starfsmenn bera á sama tíma fulla ábyrgð á því að velja á milli tiltækra fjárfestingarkosta.
Tegundir 401(k) reikninga
Þó hugtakið "401(k)" sé almennt notað í fjölmiðlum, þá eru í raun margar mismunandi gerðir af 401(k) áætlunum. Þar á meðal eru öruggar hafnaráætlanir,. sjálfvirkar skráningaráætlanir og sparnaðarhvatningaráætlun fyrir starfsmenn lítilla vinnuveitenda (SIMPLE).
Venjulega munu framlagsáætlanir starfsmanna bjóða upp á úrval af skulda- og hlutabréfafjárfestingarkostum til að velja úr, þar á meðal innlenda og alþjóðlega verðbréfasjóði,. fastatekjusjóði og peningamarkaðsfjárfestingar.
Þrátt fyrir að þetta val hafi tilhneigingu til að vera tiltölulega íhaldssamt, bjóða sumar áætlanir einnig upp á sjálfstýrða miðlunarþjónustu þar sem starfsmaðurinn getur valið einstakar hlutabréfafjárfestingar. Í sumum tilfellum mun vinnuveitandinn sem styrkir áætlunina einnig bjóða upp á eigin hlutabréf í fyrirtækinu, stundum á afslætti.
Mörg framlagsáætlanir starfsmanna veita skattfríðindi. Sá hluti launa starfsmanns sem er ávaxtaður er fyrir skatta,. sem þýðir að skattskyldar tekjur hans eru lægri, sem leiðir til færri skatta sem greiddir eru af tekjum hans. Skattar af fjármunum í áætluninni falla til þegar þeir eru teknir út, sem er venjulega á starfslokum einstaklings þegar þeir eru í lægra tekjuskattsþrepi.
Vinsældir framlagsáætlana starfsmanna
Framlagsáætlanir starfsmanna hafa verið mjög farsæl vara og hafa notið vaxandi vinsælda með tímanum. Í upphafi var þátttökuhlutfall iðgjaldaáætlana lágt en eftir því sem þær urðu víðar aðgengilegar og gripið var til aðgerða til að auka þátttöku, svo sem sjálfvirka innritun, hefur þeim fjölgað verulega.
Vanguard, eitt stærsta fjárfestingarfyrirtæki í heimi, greinir frá því að þátttaka í 401(k) áætlunum Vanguard hafi aukist úr 76% árið 2010 í 83% árið 2019. Það greinir einnig frá því að þátttökuhlutfall áætlunarinnar á milli 90% og 100% hafi jókst úr 21% í 49% á sama tímabili en hlutfall undir 50% hefur minnkað úr 10% í 6% .
##Hápunktar
Þeir krefjast þess að starfsmaðurinn leggi fram fé af launum sínum, sem síðan er fjárfest af kerfisstjóra þriðja aðila.
Flestar framlagsáætlanir starfsmanna eru skattfrestar fjárfestingarvörur.
Margar framlagsáætlanir starfsmanna innihalda einnig samsvörun frá vinnuveitanda, sem gerir þær aðlaðandi fjárfestingar.
Ólíkt réttindatengdum kerfum, sem veita starfsmanni trygga framtíðarupphæð, sveiflast verðmæti iðgjaldakerfis starfsmanna eftir markaði og öðrum þáttum.
Framlagsáætlun starfsmanna er tegund sparnaðaráætlunar sem er styrkt af vinnuveitendum fyrir hönd starfsmanna sinna.
