План взносов сотрудников

Что такое план взносов сотрудников?

План взносов сотрудников — это тип плана сбережений, спонсируемый работодателем. Выбирая участие в плане, сотрудники вносят в план процент от своей зарплаты, который затем инвестируется от их имени сторонним администратором плана. Тем временем работодатели, как правило, уплачивают часть взносов работника.

В отличие от плана с установленными выплатами,. работник не знает, какова будет стоимость его сберегательного плана в будущем. Вместо этого эта будущая стоимость зависит от ряда факторов, включая размер взносов, сделанных работником, степень, в которой их работодатель соответствовал этим взносам, и инвестиционную эффективность самого плана сбережений.

Понимание плана взносов сотрудников

Планы взносов сотрудников предназначены для того, чтобы помочь сотрудникам откладывать на будущее. В Соединенных Штатах распространенные примеры планов взносов сотрудников включают пенсионные планы с установленными взносами, такие как 401 (k),. планы владения акциями сотрудников (ESOP) и планы участия в корпоративной прибыли.

Планы взносов сотрудников стали более популярными в последние десятилетия, завоевывая позиции по сравнению с планами с установленными выплатами. В соответствии с планами с установленными выплатами работнику гарантируется конкретная выплата, выплачиваемая ему при выходе на пенсию. Таким образом, они могут заранее планировать свой выход на пенсию, зная, что определенный уровень дохода будет обеспечен их работодателем.

Напротив, планы взносов сотрудников не гарантируют, что какая-либо конкретная единовременная сумма или доход будут получены в будущем. Вместо этого выгода, полученная в будущем, будет зависеть от эффективности вложенных в план активов; работник может получить меньше или больше, чем он ожидал, в зависимости от того, как поведет себя рынок до выхода на пенсию. Таким образом, планы взносов сотрудников эффективно переносят инвестиционный риск с работодателя на работника.

Разработка плана взносов сотрудников

Работодатели, которые создают планы взносов сотрудников, известны как «спонсоры» этих планов, тогда как компании, которые фактически инвестируют и контролируют активы плана, известны как администраторы плана.

Эти сторонние компании несут ответственность за такие задачи, как ведение учета, соблюдение нормативных требований и информирование сотрудников об их вариантах инвестирования. При этом сотрудники несут полную ответственность за выбор доступных вариантов инвестирования.

Типы счетов 401(k)

Хотя термин «401(k)» обычно используется в средствах массовой информации, на самом деле существует множество различных типов планов 401(k). К ним относятся планы безопасной гавани,. планы автоматического зачисления и план поощрения сбережений для сотрудников мелких работодателей (SIMPLE).

Как правило, планы взносов сотрудников предлагают на выбор ряд вариантов долговых и долевых инвестиций, включая внутренние и международные взаимные фонды,. фонды с фиксированным доходом и инвестиции на денежном рынке.

Хотя этот выбор, как правило, относительно консервативен, некоторые планы также предлагают самостоятельные брокерские услуги, с помощью которых сотрудник может выбрать отдельные инвестиции в акции. В некоторых случаях работодатель, спонсирующий план, также предлагает акции своей компании, иногда со скидкой.

Многие планы взносов сотрудников предусматривают налоговые льготы. Часть заработной платы работника, которая инвестируется, является доналоговой,. что означает, что их налогооблагаемый доход меньше, что приводит к меньшему количеству налогов, уплачиваемых с их дохода. Налоги на средства плана уплачиваются при их изъятии, что обычно происходит во время выхода на пенсию человека, когда он находится в более низкой категории подоходного налога.

Популярность планов взносов сотрудников

Планы взносов сотрудников были очень успешным продуктом, и со временем их популярность росла. Первоначально уровень участия в планах взносов был низким, но по мере того, как они стали более широко доступными и были приняты меры для увеличения участия, такие как автоматическая регистрация, они значительно увеличились.

Vanguard, одна из крупнейших инвестиционных компаний в мире, сообщает, что участие в планах Vanguard 401 (k) увеличилось с 76% в 2010 году до 83% в 2019 году. увеличился с 21% до 49% за тот же период, а уровень участия менее 50% снизился с 10% до 6% .

Особенности

• Они требуют, чтобы сотрудник вносил средства из своей зарплаты, которые затем инвестируются сторонним администратором плана.

• Большинство планов взносов сотрудников представляют собой инвестиционные продукты с отсрочкой налогообложения.

• Многие планы взносов сотрудников также включают соответствующий компонент от работодателя, что делает их более привлекательными для инвестиций.

• В отличие от планов с установленными выплатами, которые обеспечивают работнику гарантированную сумму в будущем, стоимость планов взносов сотрудников колеблется в зависимости от рынка и других факторов.

• План взносов сотрудников - это тип плана сбережений, спонсируемый работодателями от имени своих сотрудников.