Medarbejderbidragsplan
Hvad er en medarbejderbidragsplan?
En medarbejderbidragsordning er en type arbejdsgiversponsoreret opsparingsplan. Ved at vælge at deltage i planen bidrager medarbejderne en procentdel af deres lønseddel til planen,. som derefter investeres på deres vegne af en tredjepartsplanadministrator . Arbejdsgivere vil i mellemtiden typisk matche en del af medarbejderens bidrag.
I modsætning til en ydelsesbaseret ordning,. ved medarbejderen ikke, hvad værdien af deres opsparingsordning vil være i fremtiden. I stedet afhænger denne fremtidige værdi af en række faktorer, herunder størrelsen af bidragene fra medarbejderen, i hvilket omfang deres arbejdsgiver matchede disse bidrag og investeringsresultatet af selve opsparingsordningen.
ForstĂĄelse af en medarbejderbidragsplan
Medarbejderbidragsplaner har til formål at hjælpe medarbejderne med at spare op til deres fremtid. I USA omfatter almindelige eksempler på medarbejderbidragsordninger bidragsbaserede pensionsordninger såsom 401(k),. medarbejderaktieejerskabsordninger (ESOP'er) og virksomheders overskudsdelingsordninger.
Medarbejderbidragsordninger er blevet mere populære i de seneste årtier og vinder frem i forhold til ydelsesbaserede ordninger. I henhold til ydelsesbaserede ordninger er medarbejderen garanteret en særlig ydelse udbetalt til dem ved pensionering. De kan således planlægge deres pensionering fremad, vel vidende at deres arbejdsgiver vil levere et vist indkomstniveau.
Derimod giver medarbejderbidragsplaner ingen garanti for, at et bestemt engangsbeløb eller en bestemt indkomst vil blive leveret i fremtiden. I stedet vil fordelene modtaget i fremtiden afhænge af ydeevnen af planens investerede aktiver; medarbejderen kan opnå mindre eller mere, end de forventede, afhængig af hvordan markedet opfører sig, før de går på pension. På denne måde flytter medarbejderbidragsplaner effektivt investeringsrisikoen fra arbejdsgiveren til den ansatte.
Design af en medarbejderbidragsplan
De arbejdsgivere, der opretter medarbejderbidragsplaner, er kendt som "sponsorerne" af disse planer, hvorimod de virksomheder, der rent faktisk investerer og fører tilsyn med planens aktiver, er kendt som deres planadministratorer.
Disse tredjepartsvirksomheder er ansvarlige for opgaver såsom registrering, overholdelse af lovgivning og uddannelse af medarbejdere om deres investeringsmuligheder. Medarbejderne har i mellemtiden det fulde ansvar for at vælge blandt de tilgængelige investeringsmuligheder.
Typer af 401(k) konti
Selvom udtrykket "401(k)" er almindeligt brugt i medierne, er der faktisk mange forskellige typer 401(k) planer. Disse omfatter safe harbor-planer,. automatiske tilmeldingsplaner og Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE).
Typisk vil medarbejderbidragsplaner tilbyde en række af gælds- og aktieinvesteringsmuligheder at vælge imellem, herunder indenlandske og internationale investeringsforeninger,. rentefonde og pengemarkedsinvesteringer.
Selvom disse valg har en tendens til at være relativt konservative, tilbyder nogle planer også selvstyrende mæglertjenester, hvorigennem medarbejderen kan vælge individuelle aktieinvesteringer. I nogle tilfælde vil arbejdsgiveren, der sponsorerer planen, også tilbyde deres egne firmaaktier, nogle gange på rabatbasis.
Mange medarbejderbidragsordninger giver skattefordele. Den del af en medarbejders løn, der investeres, er før skat,. hvilket betyder, at deres skattepligtige indkomst er mindre, hvilket resulterer i færre skat betalt af deres indkomst. Skat på midlerne i ordningen påløber,. når de trækkes ud, hvilket normalt er under en persons pensionering, når de er i en lavere indkomstskat.
Populariteten af medarbejderbidragsplaner
Medarbejderbidragsplaner har været et meget succesfuldt produkt og er vokset i popularitet over tid. Til at begynde med var bidragsordningernes deltagelsesprocent lav, men efterhånden som de blev mere udbredte, og der blev truffet foranstaltninger for at øge deltagelsen, såsom automatisk tilmelding, har de oplevet en betydelig stigning.
Vanguard, et af de største investeringsselskaber i verden, rapporterer, at deltagelsen i Vanguards 401(k)-planer er steget fra 76 % i 2010 til 83 % i 2019. Den rapporterer også, at plandeltagelsesraten mellem 90 % og 100 % har steget fra 21 % til 49 % i samme periode, mens en deltagelsesprocent på mindre end 50 % er faldet fra 10 % til 6 % .
Højdepunkter
De kræver, at medarbejderen bidrager med midler fra deres lønsedler, som derefter investeres af en tredjepartsplanadministrator.
De fleste medarbejderbidragsordninger er skatteudskudte investeringsprodukter.
Mange medarbejderbidragsplaner indeholder også en matchende komponent fra arbejdsgiveren, hvilket gør dem mere attraktive investeringer.
I modsætning til ydelsesbaserede ordninger, som giver medarbejderen en garanteret fremtidig sum, svinger værdien af medarbejderbidragsordninger baseret på markedet og andre faktorer.
En medarbejderbidragsordning er en type opsparing, der er sponsoreret af arbejdsgivere pĂĄ vegne af deres ansatte.
