员工贡献计划

什么是员工供款计划？

雇员供款计划是一种雇主赞助的储蓄计划。通过选择参与该计划，员工将其薪水的一定百分比投入该计划，然后由第三方计划管理员代表他们进行投资。与此同时，雇主通常会匹配员工的一部分供款。

与固定福利计划不同，员工不知道他们的储蓄计划未来的价值是多少。相反，未来价值取决于许多因素，包括员工缴款的规模、雇主匹配这些缴款的程度以及储蓄计划本身的投资业绩。

员工供款计划旨在帮助员工为他们的未来储蓄。在美国，员工缴款计划的常见示例包括固定缴款养老金计划，例如401(k) 、员工持股计划(ESOP) 和公司利润分享计划。

近几十年来，员工供款计划变得越来越流行，相对于固定福利计划取得了进展。根据固定福利计划，雇员在退休时获得支付给他们的特定福利。因此，他们知道雇主将提供一定水平的收入，因此可以提前计划退休。

相比之下，员工供款计划不保证将来会交付任何特定的一次性付款或收入。相反，未来获得的收益将取决于计划投资资产的表现；员工获得的收益可能少于或多于他们的预期，这取决于他们退休前的市场表现。通过这种方式，员工供款计划有效地将投资风险从雇主转移到了员工身上。

创建员工供款计划的雇主被称为这些计划的“发起人”，而实际投资和监督计划资产的公司被称为计划管理员。

这些第三方公司负责记录保存、监管合规以及对员工进行有关其投资选择的教育等任务。与此同时，员工全权负责在可用的投资选项中进行选择。

401(k) 账户类型

虽然“401(k)”一词在媒体中很常见，但实际上有许多不同类型的 401(k) 计划。其中包括安全港计划、自动注册计划和小型雇主员工储蓄激励匹配计划(SIMPLE)。

通常，员工供款计划将提供一系列可供选择的债务和股权投资选择，包括国内和国际共同基金、固定收益基金和货币市场投资。

尽管这些选择往往相对保守，但一些计划还提供自我指导的经纪服务，员工可以通过这些服务选择个人股票投资。在某些情况下，赞助该计划的雇主也会提供他们自己的公司股票，有时会打折。

许多员工供款计划提供税收优惠。投资的员工工资部分是税前的，这意味着他们的应税收入较少，导致他们的收入缴纳的税款较少。计划中的资金在提取时会产生税款，这通常是在个人退休期间，当他们处于较低的所得税等级时。

员工贡献计划是一个非常成功的产品，并且随着时间的推移越来越受欢迎。最初，供款计划的参与率很低，但随着它们变得更广泛，并采取措施增加参与度，例如自动注册，它们已显着增加。

Vanguard 是全球最大的投资公司之一，报告称 Vanguard 401(k) 计划的参与率从 2010 年的 76% 增加到 2019 年的 83%。它还报告说，计划参与率在 90% 到 100% 之间同期从 21% 上升到 49%，而低于 50% 的参与率从 10% 下降到 6% 。

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