Piano contributivo dei dipendenti
Che cos'è un piano contributivo per i dipendenti?
Un piano contributivo dei dipendenti è un tipo di piano di risparmio sponsorizzato dal datore di lavoro. Scegliendo di partecipare al piano, i dipendenti contribuiscono al piano con una percentuale della loro busta paga, che viene poi investita per loro conto da un amministratore del piano di terze parti. I datori di lavoro, nel frattempo, corrisponderanno in genere a una parte dei contributi del dipendente.
A differenza di un piano a benefici definiti,. il dipendente non sa quale sarà il valore del proprio piano di risparmio in futuro. Invece, quel valore futuro dipende da una serie di fattori, tra cui l'entità dei contributi versati dal dipendente, la misura in cui il datore di lavoro ha abbinato tali contributi e la performance dell'investimento del piano di risparmio stesso.
Comprendere un piano contributivo dei dipendenti
I piani di contribuzione dei dipendenti hanno lo scopo di aiutare i dipendenti a risparmiare per il loro futuro. Negli Stati Uniti, esempi comuni di piani di contribuzione dei dipendenti includono piani pensionistici a contribuzione definita come 401(k),. piani di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP) e piani di partecipazione agli utili aziendali .
I piani di contribuzione dei dipendenti sono diventati più popolari negli ultimi decenni, guadagnando terreno rispetto ai piani a benefici definiti. Nei piani a benefici definiti, al lavoratore è garantito un particolare beneficio corrisposto al momento del pensionamento. Possono così pianificare in anticipo il loro pensionamento sapendo che un certo livello di reddito sarà fornito dal loro datore di lavoro.
Al contrario, i piani di contribuzione dei dipendenti non offrono alcuna garanzia che una particolare somma forfettaria o reddito verrà erogato in futuro. Il beneficio ricevuto in futuro dipenderà invece dall'andamento del patrimonio investito del piano; il dipendente può ottenere meno o più del previsto, a seconda di come si comporta il mercato prima del pensionamento. In questo modo, i piani contributivi dei dipendenti spostano efficacemente il rischio di investimento dal datore di lavoro al dipendente.
Progettazione di un piano contributivo dei dipendenti
I datori di lavoro che creano piani di contribuzione dei dipendenti sono noti come "sponsor" di tali piani, mentre le società che investono e supervisionano effettivamente le risorse del piano sono note come amministratori del piano.
Queste società di terze parti sono responsabili di attività quali la tenuta dei registri, la conformità alle normative e l'educazione dei dipendenti sulle loro opzioni di investimento. I dipendenti, nel frattempo, sono pienamente responsabili della scelta tra le opzioni di investimento disponibili.
Tipi di conti 401(k).
Sebbene il termine "401(k)" sia comunemente usato nei media, ci sono in realtà molti diversi tipi di piani 401(k). Questi includono piani Safe Harbor,. piani di iscrizione automatica e il Piano di abbinamento di incentivi al risparmio per i dipendenti dei piccoli datori di lavoro (SEMPLICE).
In genere, i piani di contribuzione dei dipendenti offriranno una gamma di opzioni di investimento in titoli di debito e azioni tra cui scegliere, inclusi fondi comuni di investimento nazionali e internazionali , fondi a reddito fisso e investimenti nel mercato monetario.
Sebbene queste selezioni tendano ad essere relativamente prudenti, alcuni piani offrono anche servizi di intermediazione autodiretti attraverso i quali il dipendente può selezionare singoli investimenti azionari. In alcuni casi, il datore di lavoro che sponsorizza il piano offrirà anche azioni proprie della società , a volte su base scontata.
Molti piani di contribuzione dei dipendenti offrono vantaggi fiscali. La parte dello stipendio di un dipendente che viene investita è al lordo delle imposte,. il che significa che il suo reddito imponibile è inferiore, con conseguente diminuzione delle tasse pagate sul suo reddito. Le tasse sui fondi del piano vengono sostenute quando vengono ritirate, che di solito avviene durante il pensionamento di un individuo quando si trova in una fascia di imposta sul reddito inferiore.
Popolarità dei piani contributivi dei dipendenti
I piani di contribuzione dei dipendenti sono stati un prodotto di grande successo e sono diventati sempre più popolari nel tempo. Inizialmente, il tasso di partecipazione dei piani contributivi era basso, ma quando sono diventati più ampiamente disponibili e sono state adottate misure per aumentare la partecipazione, come l'iscrizione automatica, hanno registrato un aumento significativo.
Vanguard, una delle più grandi società di investimento al mondo, riferisce che la partecipazione ai piani 401(k) di Vanguard è aumentata dal 76% nel 2010 all'83% nel 2019. Riferisce inoltre che il tasso di partecipazione al piano tra il 90% e il 100% è nello stesso periodo è aumentato dal 21% al 49%, mentre un tasso di partecipazione inferiore al 50% è diminuito dal 10% al 6% .
Mette in risalto
Richiedono al dipendente di contribuire con fondi dalle loro buste paga, che vengono poi investite da un amministratore del piano di terze parti.
La maggior parte dei piani di contribuzione dei dipendenti sono prodotti di investimento fiscalmente differiti.
Molti piani di contribuzione dei dipendenti includono anche una componente corrispondente da parte del datore di lavoro, che li rende investimenti più interessanti.
A differenza dei piani a benefici definiti, che forniscono al dipendente una somma futura garantita, il valore dei piani contributivi dei dipendenti varia in base al mercato e ad altri fattori.
Un piano contributivo dei dipendenti è un tipo di piano di risparmio sponsorizzato dai datori di lavoro per conto dei propri dipendenti.
