Plan składek pracowniczych
Co to jest plan składek pracowniczych?
Plan składek pracowniczych jest rodzajem planu oszczędnościowego sponsorowanego przez pracodawcę. Decydując się na udział w planie, pracownicy wpłacają do planu pewien procent swojej wypłaty, który jest następnie inwestowany w ich imieniu przez zewnętrznego administratora planu. Tymczasem pracodawcy zazwyczaj dopasowują część składek pracownika.
W przeciwieństwie do planu określonych świadczeń pracownik nie wie, jaka będzie wartość jego planu oszczędnościowego w przyszłości. Zamiast tego ta przyszła wartość zależy od wielu czynników, w tym od wysokości składek wnoszonych przez pracownika, stopnia, w jakim ich pracodawca wyrównał te składki oraz wyników inwestycyjnych samego planu oszczędnościowego.
Zrozumienie planu składek pracowniczych
Plany składek pracowniczych mają pomóc pracownikom oszczędzać na ich przyszłość. W Stanach Zjednoczonych typowymi przykładami planów składek pracowniczych są programy emerytalne o określonej składce, takie jak 401(k),. pracownicze plany akcjonariatu (ESOP) i korporacyjne plany udziału w zyskach.
Plany składek pracowniczych stały się bardziej popularne w ostatnich dziesięcioleciach, zyskując popularność w porównaniu z planami określonych świadczeń. W ramach programów określonych świadczeń pracownik ma zagwarantowane określone świadczenie wypłacane mu na emeryturze. W ten sposób mogą planować przejście na emeryturę z wyprzedzeniem, wiedząc, że pracodawca zapewni im pewien dochód.
Natomiast plany składek pracowniczych nie dają gwarancji, że jakakolwiek konkretna kwota ryczałtowa lub dochód zostanie dostarczony w przyszłości. zamiast tego korzyści otrzymane w przyszłości będą zależeć od wyników zainwestowanych aktywów programu; pracownik może otrzymać mniej lub więcej niż oczekiwał, w zależności od tego, jak zachowuje się rynek przed przejściem na emeryturę. W ten sposób pracownicze plany składkowe skutecznie przenoszą ryzyko inwestycyjne z pracodawcy na pracownika.
Projekt planu składek pracowniczych
Pracodawcy, którzy tworzą plany składek pracowniczych, są znani jako „sponsorzy” tych planów, podczas gdy firmy, które faktycznie inwestują i nadzorują aktywa programu, znane są jako administratorzy jego planów.
Te firmy zewnętrzne są odpowiedzialne za takie zadania, jak prowadzenie dokumentacji, zgodność z przepisami i edukowanie pracowników w zakresie ich opcji inwestycyjnych. Pracownicy tymczasem ponoszą pełną odpowiedzialność za wybór spośród dostępnych opcji inwestycyjnych.
Rodzaje kont 401(k)
Chociaż termin „401(k)” jest powszechnie używany w mediach, w rzeczywistości istnieje wiele różnych rodzajów planów 401(k). Należą do nich plany bezpiecznej przystani,. plany automatycznej rejestracji oraz plan wyrównania zachęt do oszczędności dla pracowników małych pracodawców (SIMPLE).
Zazwyczaj plany składek pracowniczych oferują szereg opcji inwestycji dłużnych i kapitałowych do wyboru, w tym krajowe i międzynarodowe fundusze inwestycyjne,. fundusze o stałym dochodzie i inwestycje na rynku pieniężnym .
Chociaż te wybory wydają się być stosunkowo konserwatywne, niektóre plany oferują również samodzielne usługi maklerskie, dzięki którym pracownik może wybrać indywidualne inwestycje w akcje. W niektórych przypadkach pracodawca sponsorujący plan zaoferuje również własne akcje firmy, czasami po obniżonej cenie.
Wiele planów składek pracowniczych zapewnia ulgi podatkowe. Część wynagrodzenia pracownika, która jest inwestowana, jest przed opodatkowaniem,. co oznacza, że jego dochód podlegający opodatkowaniu jest niższy, co powoduje, że od dochodu płacą mniej podatków. Podatki od funduszy w programie są ponoszone w momencie ich wypłaty, co zwykle ma miejsce podczas emerytury osoby, która znajduje się w niższym przedziale podatku dochodowego.
Popularność planów składek pracowniczych
Plany składek pracowniczych okazały się bardzo udanym produktem i z czasem zyskują na popularności. Początkowo wskaźnik uczestnictwa planów składkowych był niski, ale gdy stały się one bardziej dostępne i podjęto środki w celu zwiększenia uczestnictwa, takie jak automatyczne zapisy, odnotowały znaczny wzrost.
Vanguard, jedna z największych firm inwestycyjnych na świecie, informuje, że udział w planach Vanguard 401(k) wzrósł z 76% w 2010 roku do 83% w 2019 roku. wzrosła z 21% do 49% w tym samym okresie, podczas gdy wskaźnik uczestnictwa poniżej 50% spadł z 10% do 6% .
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Wymagają, aby pracownik wpłacał środki z ich wypłat, które następnie są inwestowane przez administratora planu będącego stroną trzecią.
Większość planów składek pracowniczych to produkty inwestycyjne z odroczonym opodatkowaniem.
Wiele planów składek pracowniczych zawiera również dopasowany element od pracodawcy, co czyni je bardziej atrakcyjnymi inwestycjami.
W przeciwieństwie do planów określonych świadczeń, które zapewniają pracownikowi gwarantowaną przyszłą sumę, wartość planów składek pracowniczych zmienia się w zależności od rynku i innych czynników.
Plan składek pracowniczych to rodzaj planu oszczędnościowego sponsorowanego przez pracodawców w imieniu swoich pracowników.
