Työntekijän maksusuunnitelma
Mikä on työntekijän maksusuunnitelma?
Työntekijän maksusuunnitelma on eräänlainen työnantajan tukema säästösuunnitelma. Päättäessään osallistua järjestelmään työntekijät maksavat prosenttiosuuden palkastaan järjestelyyn, jonka kolmannen osapuolen suunnitelman ylläpitäjä sijoittaa heidän puolestaan. Työnantajat puolestaan maksavat tyypillisesti osan työntekijän maksuista.
Toisin kuin etuuspohjaisessa järjestelyssä,. työntekijä ei tiedä, mikä hänen säästönsä arvo on tulevaisuudessa. Sen sijaan tuleva arvo riippuu useista tekijöistä, kuten työntekijän suorittamien maksujen suuruudesta, siitä, missä määrin hänen työnantajansa vastasi näitä maksuja, ja itse säästösuunnitelman sijoitustuloksesta.
Työntekijän maksusuunnitelman ymmärtäminen
Työntekijöiden maksusuunnitelmien tarkoituksena on auttaa työntekijöitä säästämään tulevaisuutta varten. Yhdysvalloissa yleisiä esimerkkejä työntekijöiden maksujärjestelyistä ovat maksuperusteiset eläkejärjestelyt, kuten 401(k),. työntekijöiden osakeomistussuunnitelmat (ESOP) ja yritysten voitto-osuussuunnitelmat.
Työsuhdemaksujärjestelyt ovat yleistyneet viime vuosikymmeninä ja ovat yleistyneet etuuspohjaisiin järjestelyihin verrattuna. Etuuspohjaisissa järjestelyissä työntekijälle taataan tietty etuus, joka hänelle maksetaan eläkkeellä. He voivat siis suunnitella eläkkeelle jäämistään etukäteen tietäen, että työnantaja tarjoaa tietyn tason tuloja.
Sitä vastoin työntekijöiden maksusuunnitelmat eivät takaa, että jokin tietty kertakorvaus tai tulot maksetaan tulevaisuudessa. sen sijaan tulevaisuudessa saatava etu riippuu järjestelyyn sijoitettujen varojen kehityksestä; työntekijä voi saada vähemmän tai enemmän kuin hän odotti, riippuen siitä, miten markkinat käyttäytyvät ennen eläkkeelle jäämistään. Tällä tavalla työntekijöiden maksujärjestelyt siirtävät sijoitusriskin tehokkaasti työnantajalta työntekijälle.
Työntekijän panossuunnitelman suunnittelu
Työnantajat, jotka luovat työntekijöiden maksusuunnitelmia, tunnetaan näiden suunnitelmien "sponsoreina", kun taas yritykset, jotka todella sijoittavat ja valvovat suunnitelman varoja, tunnetaan sen suunnitelman hallinnoijina.
Nämä kolmannen osapuolen yritykset ovat vastuussa tehtävistä, kuten kirjanpidosta, säännösten noudattamisesta ja työntekijöiden valistamisesta heidän sijoitusvaihtoehdoistaan. Työntekijät ovat puolestaan täysin vastuussa käytettävissä olevien sijoitusvaihtoehtojen valinnasta.
401(k)-tilien tyypit
Vaikka termiä "401(k)" käytetään yleisesti mediassa, 401(k)-suunnitelmia on itse asiassa monia erilaisia. Näitä ovat safe harbor -suunnitelmat,. automaattiset ilmoittautumissuunnitelmat ja Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE).
Tyypillisesti työntekijöiden maksusuunnitelmat tarjoavat valikoiman velka- ja osakesijoitusvaihtoehtoja,. mukaan lukien kotimaiset ja kansainväliset sijoitusrahastot,. korkorahastot ja rahamarkkinasijoitukset.
Vaikka nämä valinnat ovat yleensä suhteellisen konservatiivisia, jotkin suunnitelmat tarjoavat myös itseohjautuvia välityspalveluita, joiden kautta työntekijä voi valita yksittäisiä osakesijoituksia. Joissakin tapauksissa suunnitelmaa sponsoroiva työnantaja tarjoaa myös oman yrityksensä osakkeita, joskus alennettuun hintaan.
Monet työntekijämaksusuunnitelmat tarjoavat veroetuja. Työntekijän palkasta sijoitettava osa on ennen veroja,. mikä tarkoittaa, että hänen verotettava tulonsa on pienempi, jolloin tuloista maksetaan vähemmän veroja. Järjestelyssä olevista varoista maksetaan veroja, kun ne nostetaan, mikä on yleensä henkilön eläkkeellä ollessa, kun hän on alemmassa tuloveroryhmässä.
Työntekijäpanossuunnitelmien suosio
Työntekijöiden maksusuunnitelmat ovat olleet erittäin menestynyt tuote, ja niiden suosio on kasvanut ajan myötä. Aluksi maksusuunnitelmien osallistumisaste oli alhainen, mutta niiden yleistyessä ja osallistumista lisääviin toimiin, kuten automaattiseen ilmoittautumiseen, ne ovat lisääntyneet merkittävästi.
Vanguard, yksi maailman suurimmista sijoitusyhtiöistä, raportoi, että osallistuminen Vanguardin 401(k)-suunnitelmiin on noussut vuoden 2010 76 prosentista 83 prosenttiin vuonna 2019. Se raportoi myös, että 90–100 prosentin osallistumisaste on nousi 21 prosentista 49 prosenttiin samalla ajanjaksolla, kun taas alle 50 prosentin osallistumisaste on laskenut 10 prosentista 6 prosenttiin .
##Kohokohdat
Ne vaativat työntekijää maksamaan varoja palkastaan, jonka sitten kolmannen osapuolen suunnitelman ylläpitäjä sijoittaa.
Suurin osa työntekijöiden maksujärjestelyistä on verotettuja sijoitustuotteita.
Monissa työntekijöiden maksusuunnitelmissa on myös työnantajan sovituskomponentti, mikä tekee niistä houkuttelevampia sijoituksia.
Toisin kuin etuuspohjaisissa järjestelyissä, jotka tarjoavat työntekijälle taatun tulevaisuuden summan, työntekijöiden maksujärjestelyjen arvo vaihtelee markkinoiden ja muiden tekijöiden mukaan.
Työntekijän maksusuunnitelma on eräänlainen säästösuunnitelma, jota työnantajat sponsoroivat työntekijöidensä puolesta.
