税制上のメリット
##税制上のメリットとは何ですか？
税制上の優遇措置という用語は、納税義務の軽減に役立つ税法を指します。メリットは、控除や税額控除から除外や免除にまで及びます。家族、教育、従業員、自然災害などのプログラムを含むさまざまな分野をカバーしています。
一部の税制上の優遇措置は、納税能力に関連しています。たとえば、児童税額控除と勤労所得税額控除は、家族を育てる費用を認識します。住宅ローンの利子や慈善寄付の控除など、その他の税制上の優遇措置は、社会政策の目標をさらに推進するために設計されたインセンティブです。
##税制上のメリットを理解する
税制上の優遇措置は、個人および企業が全体的な税額を削減するのに役立ちます。これらのメリットは、地方自治体、州政府、および連邦政府によって設定された税法および法律の重要な部分です。
控除、クレジット、免除、除外などの税制上の優遇措置により、連邦政府および州政府に毎年支払うべき金額が減ります。一方、タックスシェルターは特定の投資を通じて減税を支援します。これらは、有利な税務上の扱いを提供する合法的な手段です。税務シェルターの一般的な例には、地方自治体の債券や雇用主が後援する401（k）プランが含まれます。
それらを請求するには、税制上の優遇措置を受ける資格がなければなりません。たとえば、世帯主の資格を得るには、未婚で、資格のある扶養家族が同居し、その年の家計費の半分以上を支払う必要があります。また、教育費の税制上の優遇措置は、課税年度中に授業料やその他の関連費用にお金を費やした人だけが請求できます。
資格があるかもしれない税制上の優遇措置について学ぶことは経済的に理にかなっています。適切な知識がなければ、あなたはあなたが借りているよりも多くの税金を払うことになるかもしれません。節税を最大化するために、会計士などの税務専門家に相談すると役立つ場合があります。
##税制上の優遇措置の種類
###税額控除
税額控除はあなたの課税所得を減らします。年次所得税申告書を提出する場合、標準の控除を受けるか、控除項目を明細化するかを選択できます。
-標準控除：課税所得を減らす固定金額。 2021年の標準控除額は、シングルファイラーと既婚納税者が別々に申告する場合は12,550ドル、世帯主が18,800ドル、夫婦が共同で申告し、配偶者を生き残った場合は25,100ドルです。 2022年の場合、これらの数値は最大$ 12,950、$ 19,400、および$25,900になります。
-項目別控除：納税申告書のスケジュールAに記載することにより、課税所得を減らすために内部収益サービス（IRS）によって許可された適格費用。項目別の控除額の合計により、調整後の総所得（AGI）が減少します。減税および雇用法により、2018年から2022年までの課税年度の項目別控除に制限はありません。
適格な費用の合計が標準の控除額よりも多い場合、項目別の控除額は意味があります。たとえば、1人の納税者の項目別費用の合計が13,000ドルである場合、12,550ドルの標準控除を受けるのではなく、項目別になる可能性があります。ただし、同じ申告者の適格費用の合計がわずか8,000ドルである場合、標準の控除を受けることで費用を節約できます。
箇条書きにしなくても、標準の控除で特定の境界を超える控除を受けることができます。これらには、学生ローンの利息、従来の個人退職口座（IRA）の寄付、健康貯蓄口座への寄付などが含まれます。これらのすべての控除は、課税対象の収入を減らし、場合によっては税率を下げることによって、税金を下げます。
たとえば、1人の申告者が2022年の課税年度で42,000ドルの課税所得を持ち、22％の限界税率でそれらを上陸させたとします。したがって、40,525ドル（22％の税率の開始）を超える収入に対して22％を支払います。ただし、上限を超える税額控除で2,000ドルの資格がある場合は、42,000ドル-2,000ドル= 40,000ドルで課税され、限界税率は12％になります。
収入の合計額が減少することがよくあります。ほとんどの企業は、課税義務を計算するために標準の所得計算書を使用しており、課税は最後の行にあります。
＃＃＃ 税額控除
税額控除もお金を節約しますが、控除とは異なる働きをします。税額控除は、すべての税計算が行われた後、あなたが支払うべき税額に適用されます。たとえば、控除を取り、限界税率で税金を計算した後、3,000ドルの借金がある場合、1,000ドルのクレジットは、請求額を2,000ドルに減らします。
個人や企業が利用できる税額控除には多くの種類があります。個人の場合、最も一般的な税額控除には、医療保険料税額控除、稼得所得税控除、および児童税控除が含まれます。
税額控除は、返金または返金不可のいずれかです。払い戻し可能な税額控除は、税額控除が税額を超えた場合に払い戻しチェックを行います。たとえば、3,000ドルの税額控除に3,400ドルの税額控除を適用するとします。請求額はゼロに減額され、クレジットの残りの部分（この場合は$ 400）が返金として受け取られます。
の税額控除は、未払いの税金をゼロに減らすだけなので、払い戻しにはなりません。上記の例を使用すると、3,400ドルの税額控除が返金不可の場合、政府には何の義務もありませんが、クレジットが適用された後に残っている400ドルは没収されます。返金不可の税額控除の例としては、貯蓄者の控除、養子縁組の控除、チャイルドケアの控除、住宅ローンの利子の税額控除などがあります。
税額控除は、課税所得や限界税率に影響を与えません。それらはあなたの税額から直接差し引かれ、あなたが負っている税額を直接減らします。
###免除と除外
減税および雇用法（TCJA）は、2018年から2025年までの個人の免税を一時停止しましたが、一部の免税は引き続き適用されます。税の除外は通常、課税対象の収益を下げるのに役立つ税引前の支払いで発生します。税務上の目的で除外された所得は、通常、確定申告にはまったく表示されません。
最も一般的な除外の1つは、雇用主ベースの健康保険支払いプログラムです。雇用主が税引前ベースで医療費を支払う場合、従業員の課税所得は支払期間の終了時に引き下げられ、これにより未払いの税額が減少します。
年間の贈与税の除外は2021年に15,000ドルで、2022年に16,000ドルに増加します。生涯の贈与および不動産税の免除を使い切ることなく、必要な数の人にその金額まで免税で贈与できます。
###タックスシェルター
タックスシェルターには、さまざまな税制上の利点があります。契約条件を順守すれば、通常、税金の要件が低いか、まったくない車両です。最も人気のある税の避難所の1つは401（k）です。これは、投資家が、収入（および税率）が低い場合に退職時に支払う可能性があるよりも、高収入の年に高い税率を支払うことから保護されているためです。
税の避難所は、多くの場合企業にとって、一種の税の避難所になることもあります。企業は、特定の地域で事業税の請求額を下げるために法人化する場合があります。最も人気のあるタックスヘイブンには、バミューダ、バハマ、ケイマン諸島などがあります。
すべてのタックスシェルターが合法で合法であるとは限りません。 IRSは、違法な税務署を不正行為として扱います。違法な税制を使用する納税者は、罰則、刑事訴追、および懲役刑に直面する可能性があります。
特定の種類の投資商品は、それ自体で税の避難所または免税を提供する場合があります。たとえば、地方自治体の債券は、債券保有者が住んでいる州と一致している場合、連邦税および州税が免除されます。その他の税制上有利な投資には、免税貯蓄口座、地方自治体の相互基金または為替取引基金（ETF） 、および一部の生命保険契約が含まれます。
##ハイライト
-標準または項目別の控除に加えて、利用可能な上記の控除を利用できます。
-税制上の優遇措置を受けるには、所得制限、申告ステータス、扶養家族ステータスなどの特定の要件を満たす必要があります。
-税制上の優遇措置は、個人および企業の納税者に節約をもたらします。
-一般的な税制上の優遇措置には、控除、クレジット、除外、および避難所が含まれます。
-節税を逃さないように、資格がある可能性のある税制上の優遇措置に遅れないようにしてください。
＃＃ よくある質問
###税額控除と税額控除の違いは何ですか？
税額控除と税額控除はどちらもあなたが支払うべき税額を減らしますが、それらは異なる方法で機能します。税額控除はあなたが支払うべき税額を直接下げますが、税額控除はあなたの課税所得を減らします。あなたが$1,000の税額控除と$1,000の税額控除を受ける資格があるとしましょう。税額控除により、同じ1,000ドルの税額が削減されます。したがって、$ 1,500の税金を借りてから、$ 1,000のクレジットを受け取った場合、税金の請求額は$ 500（$ 1,500-$ 1,000）になります。一方、税額控除により、課税対象の収入（課税対象の収入額）が1,000ドル減少します。したがって、22％の税額控除に該当する場合、1,000ドルの控除により、220ドル（1,000ドル×22％）の節約になります。税額控除よりも多くのお金を節約できるため、税額控除の方が有利です。
2021年の不動産税の免除とは何ですか？
減税および雇用法により、不動産税の免除が引き上げられました。これを下回ると、被相続人の不動産は税金の対象になりません。 2021年の場合、免除額は1,170万ドル、または共同で申請している場合は23.4ドルです。 2022年の場合、これらの数値は1,206万ドル（共同で結婚した場合は24.12ドル）に増加します。
2021年の所得税控除額はいくらですか？
稼得所得税クレジット（EITC）は、低所得および中所得世帯向けの返金可能な税クレジットです。 EITCの資格がある場合、受け取る金額は、提出状況、収入、および請求できる扶養家族の数によって異なります。 2021年の場合、最大獲得所得税クレジットは、扶養家族がいない場合は$ 1,502、1人の扶養家族は$ 3,618、2人の扶養家族は$ 5,980、3人以上の扶養家族は$6,728です。
