Pertukaran IRA

Apakah Itu Perbalikan IRA?

Peralihan IRA ialah pemindahan dana daripada akaun persaraan, seperti pelan tajaan majikan,. ke dalam akaun persaraan individu (IRA). Tujuan peralihan adalah untuk mengekalkan status tertunda cukai bagi aset tersebut.

Peralihan IRA biasanya digunakan untuk memegang 401(k),. 403(b) atau aset pelan perkongsian untung yang dipindahkan daripada akaun persaraan tajaan bekas majikan atau pelan yang layak. Peralihan IRA juga boleh berlaku sebagai pemindahan IRA-ke-IRA.

Memahami IRA Rollovers

Peralihan IRA boleh berlaku daripada akaun persaraan, seperti 401(k) ke dalam IRA, atau sebagai pemindahan IRA-ke-IRA. Kebanyakan peralihan berlaku apabila orang menukar pekerjaan dan ingin memindahkan aset 401(k) atau 403(b) ke dalam IRA, tetapi peralihan IRA juga berlaku apabila penabung persaraan ingin beralih kepada IRA dengan faedah atau pilihan pelaburan yang lebih baik.

Ini adalah pelbagai jenis peralihan IRA: langsung dan tidak langsung. Adalah penting untuk mematuhi peraturan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) untuk mengelak daripada membayar cukai dan penalti.

Pertukaran IRA Langsung

Dalam peralihan langsung,. pemindahan aset daripada pelan persaraan kepada IRA difasilitasi oleh dua institusi kewangan yang terlibat dalam pemindahan. Untuk merekayasa peralihan langsung, anda perlu meminta pentadbir pelan anda menghantar dana terus kepada IRA. Dalam pemindahan IRA-ke- IRA,. penjaga daripada akaun lama menghantar jumlah peralihan kepada penjaga IRA baharu.

Perbalikan IRA Tidak Langsung

Dalam peralihan tidak langsung,. aset daripada akaun atau pelan sedia ada anda dibubarkan dan penaja atau penaja pelan menghantar cek yang dibuat kepada anda atau mendepositkan dana terus ke dalam bank peribadi atau akaun pembrokeran anda. Laluan ini menyerahkan kepada anda untuk mendepositkan semula dana ke dalam IRA baharu.

Untuk dianggap sebagai peralihan bebas cukai, wang itu mesti didepositkan dalam IRA dalam masa 60 hari. Jika anda terlepas tarikh akhir 60 hari, maka pengeluaran akan dianggap sebagai pengagihan di mata IRS, dan sebahagian daripadanya mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan serta penalti pengeluaran awal. Secara umum, pengeluaran sebelum umur 59½ daripada IRA tradisional mencetuskan penalti 10%. Jika anda mengeluarkan pendapatan Roth IRA sebelum umur 59½, penalti 10% biasanya dikenakan. Sumbangan Roth tidak tertakluk kepada penalti. Peraturan yang sama dikenakan jika anda melakukan peralihan IRA-ke-IRA.

IRS memerlukan majikan anda sebelum ini untuk menahan 20% daripada dana anda jika anda menerima cek yang dibuat kepada anda, yang tidak boleh dipulihkan sehingga anda memfailkan penyata cukai tahunan anda. Tetapi jika cek itu dibuat kepada IRA, maka anda tidak akan tertakluk kepada penahanan. Penjaga akan menahan 10% daripada pengagihan IRA yang anda ingin gulungkan melainkan anda memilih untuk tidak menahan.

Sesetengah orang memilih peralihan tidak langsung jika mereka ingin mengambil pinjaman jangka pendek daripada akaun persaraan mereka—dalam kes ini, kurang daripada 60 hari.

Pertimbangan Khas

Had Pertukaran IRA

IRS mengehadkan peralihan tidak langsung IRA-ke-IRA kepada satu setiap 12 bulan. Kalendar satu tahun bermula dari semasa anda membuat pengedaran dan digunakan pada peralihan IRA IRA-ke-tradisional tradisional atau peralihan IRA Roth IRA-ke-Roth.

Had peralihan tidak langsung IRA-ke-IRA tidak digunakan untuk pengagihan daripada pelan persaraan tajaan majikan atau peralihan daripada IRA tradisional kepada IRA Roth. Yang terakhir ini dikenali sebagai penukaran Roth. Pertukaran terus IRA-ke-IRA juga tidak tertakluk kepada peraturan satu tahun.

Perangkap Cukai

Beri perhatian sepenuhnya kepada jenis IRA atau akaun persaraan lain yang anda pindahkan—dan jenis yang anda pindahkan. Anda boleh melancarkan dana dengan mudah daripada IRA Roth atau Roth 401(k) kepada IRA Roth baharu. Perkara yang sama berlaku jika anda mengalihkan wang daripada IRA tradisional atau 401(k) standard kepada IRA tradisional. Sebarang perkara lain mempunyai akibat cukai yang ketara yang perlu anda tangani dengan teliti sebelum anda melakukan peralihan. IRA tradisional dan 401(k) mengandungi dana sebelum cukai,. manakala sumbangan kepada IRA Roth dan 401(k)s dibuat dengan wang selepas cukai.

Tidak seperti pelan 401(k), IRA membenarkan anda melabur dalam pelbagai jenis aset seperti saham,. bon,. dana dagangan bursa (ETF) dan dana bersama.

Sorotan

Peralihan IRA membolehkan anda memindahkan dana daripada akaun persaraan ke dalam akaun persaraan individu (IRA), sambil mengekalkan status tertunda cukai bagi aset tersebut.
Peralihan langsung ialah cara paling selamat untuk memindahkan aset daripada satu akaun persaraan ke akaun persaraan yang lain kerana dana dipindahkan tanpa anda mengendalikan dana.
Terdapat dua jenis peralihan IRA utama—langsung dan tidak langsung⁠—dan adalah penting untuk mematuhi peraturan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) untuk mengelak daripada membayar cukai dan penalti.
Jika anda memilih untuk mengendalikan dana itu sendiri dalam peralihan tidak langsung, ia mesti dipindahkan ke IRA baharu dalam masa 60 hari. Jika tidak, anda akan dikenakan cukai dan penalti.

Soalan Lazim

Apakah peralihan tidak langsung?

Peralihan tidak langsung ialah pemindahan wang daripada pelan atau akaun tertunda cukai ke akaun persaraan tertunda cukai yang lain, seperti IRA, di mana dana dibayar kepada anda secara langsung. Anda mesti mendepositkan semula jumlah pengagihan penuh ke dalam persaraan lain yang layak akaun dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai dan penalti.

Apakah peralihan langsung?

Peralihan langsung ialah apabila pengagihan daripada akaun persaraan tidak dibayar terus kepada anda. Sebaliknya, institusi kewangan atau penaja pelan yang memegang dana persaraan sedia ada anda membuat pemindahan terus ke akaun persaraan individu (IRA) baharu anda. Pemindahan terus adalah cara paling mudah untuk mengelakkan cukai dan penalti pengeluaran awal.

Bolehkah saya mengambil pinjaman daripada IRA saya?

Walaupun IRA tidak membenarkan pinjaman seperti kebanyakan rancangan 401(k), anda boleh meminjam daripada IRA anda tanpa cukai dan penalti dengan menggunakan peraturan peralihan 60 hari. Ia membolehkan anda mengeluarkan aset daripada IRA anda jika anda membayar balik jumlah penuh dalam masa 60 hari, yang pada asasnya berjumlah pinjaman jangka pendek tanpa faedah.