Roulement IRA

Qu'est-ce qu'un roulement IRA ?

Un roulement IRA est un transfert de fonds d'un compte de retraite, tel qu'un régime parrainé par l'employeur,. vers un compte de retraite individuel (IRA). Le but d'un roulement est de maintenir le statut d'imposition différée de ces actifs.

Les roulements IRA sont couramment utilisés pour détenir des actifs de régime 401(k),. 403(b) ou de participation aux bénéfices qui sont transférés depuis le compte de retraite parrainé ou le régime qualifié d'un ancien employeur. Un roulement IRA peut également se produire sous la forme d'un transfert IRA à IRA.

Comprendre les roulements IRA

Les roulements IRA peuvent se produire à partir d'un compte de retraite, tel qu'un 401 (k) dans un IRA, ou sous la forme d'un transfert IRA à IRA. La plupart des roulements ont lieu lorsque les gens changent d'emploi et souhaitent transférer des actifs 401 (k) ou 403 (b) dans un IRA, mais les roulements IRA se produisent également lorsque les épargnants veulent passer à un IRA avec de meilleurs avantages ou choix d'investissement.

Il existe différents types de roulements IRA : directs et indirects. Il est crucial de suivre les règles de l' Internal Revenue Service (IRS) pour éviter de payer des impôts et des pénalités.

Roulement direct de l'IRA

Dans un roulement direct,. le transfert d'actifs d'un régime de retraite à un IRA est facilité par les deux institutions financières impliquées dans le transfert. Pour organiser un roulement direct, vous devez demander à votre administrateur de régime d'envoyer les fonds directement à l'IRA. Dans les transferts IRA à IRA,. le dépositaire de l'ancien compte envoie le montant du roulement au dépositaire du nouvel IRA.

Roulement indirect de l'IRA

Lors d'un roulement indirect,. les actifs de votre compte ou plan existant sont liquidés et le dépositaire ou le promoteur du plan vous envoie un chèque à votre nom ou dépose les fonds directement dans votre banque personnelle ou votre compte de courtage. Cette route vous laisse le soin de redéposer les fonds dans le nouvel IRA.

Pour être considéré comme un roulement en franchise d'impôt, l'argent doit être déposé dans l'IRA dans les 60 jours. Si vous manquez le délai de 60 jours, le retrait sera alors considéré comme une distribution aux yeux de l'IRS, et une partie de celle-ci pourra être soumise à l'impôt sur le revenu ainsi qu'à une pénalité de retrait anticipé. En général, les retraits avant l'âge de 59 ans et demi d'un IRA traditionnel déclenchent une pénalité de 10 %. Si vous retirez les revenus du Roth IRA avant l'âge de 59 ans et demi, une pénalité de 10 % s'applique généralement. Les contributions Roth ne sont pas soumises à la pénalité. Les mêmes règles s'appliquent si vous effectuez un roulement IRA à IRA.

L'IRS exige que votre ancien employeur retienne 20% de vos fonds si vous recevez un chèque à votre nom, qui ne peut être récupéré tant que vous n'avez pas produit votre déclaration de revenus annuelle. Mais si le chèque est libellé à l'ordre de l'IRA, vous ne serez pas soumis à la retenue. Les dépositaires retiendront 10% des distributions IRA que vous avez l'intention de reporter, sauf si vous choisissez de ne pas retenir.

Certaines personnes optent pour un roulement indirect si elles souhaitent contracter un prêt à court terme sur leur compte de retraite, en l'occurrence moins de 60 jours.

Considérations particulières

Limites de roulement IRA

L'IRS limite les roulements indirects IRA à IRA à un tous les 12 mois. Le calendrier d'un an court à partir du moment où vous avez effectué la distribution et s'applique aux roulements IRA traditionnels à IRA traditionnels ou aux roulements Roth IRA à Roth IRA.

La limite des roulements indirects d'IRA à IRA ne s'applique pas aux distributions des régimes de retraite parrainés par l'employeur ou aux roulements des IRA traditionnels aux Roth IRA. Cette dernière est connue sous le nom de conversion de Roth. Les roulements directs d'IRA à IRA ne sont pas non plus soumis à la règle d'un an.

Pièges fiscaux

Portez une attention particulière au type d'IRA ou à un autre compte de retraite à partir duquel vous transférez et vers quel type vous transférez. Vous pouvez facilement transférer des fonds d'un Roth IRA ou d'un Roth 401(k) vers un nouveau Roth IRA. Il en va de même si vous transférez des fonds d'un IRA traditionnel ou d'un 401 (k) standard vers un IRA traditionnel. Tout le reste a des conséquences fiscales importantes que vous devez étudier attentivement avant de procéder au roulement. Les IRA traditionnels et les 401(k) contiennent des fonds avant impôt,. tandis que les contributions aux Roth IRA et 401(k) sont faites avec des fonds après impôt.

Contrairement aux plans 401(k), les IRA vous permettent d'investir dans un large éventail d'actifs tels que des actions,. des obligations,. des fonds négociés en bourse (ETF) et des fonds communs de placement.

Points forts

• Un roulement IRA vous permet de transférer des fonds d'un compte de retraite vers un compte de retraite individuel (IRA), tout en préservant le statut d'imposition différée de ces actifs.

• Un roulement direct est le moyen le plus sûr de transférer des actifs d'un compte de retraite à un autre car les fonds sont transférés sans que vous ne manipuliez les fonds.

• Il existe deux principaux types de roulements IRA - directs et indirects⁠ - et il est crucial de suivre les règles de l'Internal Revenue Service (IRS) pour éviter de payer des impôts et des pénalités.

• Si vous choisissez de gérer vous-même les fonds dans le cadre d'un roulement indirect, ils doivent être transférés au nouvel IRA dans les 60 jours. Sinon, vous serez soumis à des taxes et à des pénalités.

FAQ

Qu'est-ce qu'un roulement indirect ?

Un roulement indirect est un transfert d'argent d'un régime ou d'un compte à imposition différée vers un autre compte de retraite à imposition différée, tel qu'un IRA, dans lequel les fonds vous sont versés directement. Vous devez redéposer le montant total de la distribution dans un autre compte de retraite qualifié. compte dans les 60 jours pour éviter les impôts et les pénalités.

Qu'est-ce qu'un roulement direct ?

Un roulement direct se produit lorsqu'une distribution d'un compte de retraite ne vous est pas versée directement. Au lieu de cela, l'institution financière ou le promoteur du régime qui détient vos fonds de retraite existants effectue le transfert directement vers votre nouveau compte de retraite individuel (IRA). Un transfert direct est le moyen le plus simple d'éviter les impôts et les pénalités de retrait anticipé.

Puis-je contracter un prêt auprès de mon IRA ?

Bien que les IRA n'autorisent pas les prêts comme le font de nombreux plans 401 (k), vous pouvez emprunter auprès de votre IRA sans impôts ni pénalités en appliquant la règle de roulement de 60 jours. Il vous permet de retirer des actifs de votre IRA si vous remboursez le montant total dans les 60 jours, ce qui équivaut essentiellement à un prêt à court terme sans intérêt.