IRA 롤오버

IRA 롤오버란 무엇입니까?

IRA 롤오버는 고용주 후원 플랜 과 같은 퇴직 계좌 에서 개인 퇴직 계좌(IRA)로 자금을 이체하는 것입니다. 롤오버의 목적은 해당 자산의 과세 유예 상태를 유지하는 것입니다.

IRA 롤오버는 일반적으로 이전 고용주의 후원 퇴직 계좌 또는 적격 플랜에서 이전된 401(k),. 403(b) 또는 이익 공유 계획 자산을 보유하는 데 사용됩니다. IRA 롤오버는 IRA에서 IRA로의 전송으로도 발생할 수 있습니다.

IRA 롤오버 이해

IRA 롤오버는 401(k)와 같은 은퇴 계좌에서 IRA로 또는 IRA에서 IRA로의 이체로 발생할 수 있습니다. 대부분의 롤오버는 사람들이 직업을 바꾸고 401(k) 또는 403(b) 자산을 IRA로 이전하기를 원할 때 발생하지만 IRA 롤오버는 은퇴 저축자가 더 나은 혜택이나 투자 선택권이 있는 IRA로 전환하기를 원할 때도 발생합니다.

IRA 롤오버에는 직접 및 간접의 다양한 유형이 있습니다. 세금과 벌금을 내지 않으려면 국세청(IRS) 규칙 을 따르는 것이 중요합니다 .

직접 IRA 롤오버

직접 롤오버 에서 은퇴 플랜에서 IRA로 자산을 이전 하는 것은 이전에 관련된 두 금융 기관에 의해 촉진됩니다. 직접 롤오버를 설계하려면 플랜 관리자 에게 IRA에 직접 자금을 보내달라고 요청해야 합니다. IRA에서 IRA로 이체 하는 경우 이전 계정의 보관인이 롤오버 금액을 새 IRA의 보관인에게 보냅니다.

간접 IRA 롤오버

간접 롤오버 에서는 기존 계정 또는 플랜의 자산이 청산되고 관리인 또는 플랜 후원자가 귀하에게 수표를 우편으로 보내거나 자금을 귀하의 개인 은행 또는 중개 계좌에 직접 입금합니다. 이 경로는 자금을 새로운 IRA에 재예치하는 것은 귀하에게 달려 있습니다.

면세 롤오버로 간주되기 위해서는 돈이 60일 이내에 IRA에 예치되어야 합니다. 60일 기한을 놓치면 인출은 IRS의 관점에서 분배 로 간주 되며 일부는 소득세와 조기 인출 벌금이 부과될 수 있습니다. 일반적으로 전통적인 IRA 에서 59½세 이전에 인출 하면 10%의 벌금이 부과됩니다. 59½세 이전에 Roth IRA 수입을 인출 하면 일반적으로 10%의 벌금이 적용됩니다. Roth 기여금은 처벌 대상이 아닙니다. IRA-to-IRA 롤오버를 수행하는 경우에도 동일한 규칙이 적용됩니다.

IRS는 귀하에게 수표를 발행한 경우 이전 고용주가 자금의 20%를 원천징수할 것을 요구하며 이는 연간 세금 보고를 제출할 때까지 회수할 수 없습니다. 그러나 IRA에 수표가 발행되면 원천 징수 대상이 아닙니다. 귀하가 원천 징수를 선택하지 않는 한 관리인은 귀하가 롤오버하려는 IRA 분배에서 10%를 원천징수합니다.

일부 사람들은 은퇴 계좌에서 단기 대출(이 경우 60일 미만)을 받기 위해 간접 롤오버를 선택합니다.

특별 고려 사항

IRA 롤오버 한도

IRS는 IRA에서 IRA로의 간접 롤오버를 12개월마다 1회로 제한합니다. 1년 달력은 배포를 수행한 때부터 실행되며 기존 IRA에서 Traditional IRA 롤오버 또는 Roth IRA에서 Roth IRA 롤오버에 적용됩니다.

IRA에서 IRA로의 간접 롤오버에 대한 한도는 고용주가 후원하는 퇴직 플랜의 분배 또는 기존 IRA에서 Roth IRA로의 롤오버에는 적용되지 않습니다. 후자는 Roth 변환 으로 알려져 있습니다 . IRA에서 IRA로의 직접 롤오버에도 1년 규칙이 적용되지 않습니다.

세금 함정

어떤 유형의 IRA 또는 기타 퇴직 계좌에서 이체하는지, 어떤 유형으로 이체하는지 세심한 주의를 기울이십시오. Roth IRA 또는 Roth 401(k)에서 새로운 Roth IRA로 자금을 쉽게 이월할 수 있습니다. 전통적인 IRA 또는 표준 401(k)에서 전통적인 IRA로 돈을 이월하는 경우에도 마찬가지입니다. 다른 모든 것은 롤오버를 수행하기 전에 신중하게 처리해야 하는 중요한 세금 결과가 있습니다. 기존 IRA 및 401(k)에는 세전 자금 이 포함되어 있는 반면 Roth IRA 및 401(k)에는 세후 자금 으로 기부됩니다.

주식,. 채권,. 상장지수펀드(ETF) 및 뮤추얼 펀드 와 같은 다양한 자산에 투자할 수 있습니다 .

하이라이트

• IRA 롤오버를 통해 퇴직 계좌에서 개인 퇴직 계좌(IRA)로 자금을 이체하면서 자산의 과세 유예 상태를 유지할 수 있습니다.

• 직접 롤오버는 귀하가 자금을 취급하지 않고 자금이 이체되기 때문에 한 퇴직 계좌에서 다른 퇴직 계좌로 자산을 이동하는 가장 안전한 방법입니다.

• IRA 롤오버에는 직접 및 간접의 두 가지 주요 유형이 있으며 세금 및 벌금 납부를 피하기 위해 국세청(IRS) 규칙을 따르는 것이 중요합니다.

• 간접 롤오버로 자금을 직접 처리하기로 선택한 경우 60일 이내에 새 IRA로 이체해야 합니다. 그렇지 않으면 세금과 벌금이 부과됩니다.

자주하는 질문

간접 롤오버란 무엇입니까?

간접 롤오버는 세금 유예 계획 또는 계좌에서 자금이 귀하에게 직접 지급되는 IRA와 같은 다른 세금 유예 퇴직 계좌로 자금을 이체하는 것입니다. 전체 분배 금액을 다른 적격 퇴직에 재적립해야 합니다. 세금과 벌금을 피하기 위해 60일 이내에 계정을 만드십시오.

직접 롤오버란 무엇입니까?

직접 롤오버는 퇴직 계좌의 분배금이 귀하에게 직접 지급되지 않는 경우입니다. 대신 기존 퇴직 자금을 보유하고 있는 금융 기관이나 플랜 후원자가 새로운 개인 퇴직 계좌(IRA)로 직접 이체합니다. 직접 송금은 세금 및 조기 인출 벌금을 피할 수 있는 가장 쉬운 방법입니다.

IRA에서 대출을 받을 수 있나요?

IRA는 많은 401(k) 플랜처럼 대출을 허용하지 않지만 60일 롤오버 규칙을 적용하면 세금과 벌금 없이 IRA에서 대출을 받을 수 있습니다. 60일 이내에 전액을 상환하면 IRA에서 자산을 인출할 수 있으며 이는 본질적으로 무이자 단기 대출에 해당합니다.