Rolagem do IRA

O que é um rollover do IRA?

Um rollover do IRA é uma transferência de fundos de uma conta de aposentadoria, como um plano patrocinado pelo empregador,. para uma conta de aposentadoria individual (IRA). O objetivo de uma rolagem é manter o status de imposto diferido desses ativos.

As rolagens de IRA são comumente usadas para manter 401(k),. 403(b) ou ativos de plano de participação nos lucros que são transferidos de uma conta de aposentadoria patrocinada por um ex-empregador ou plano qualificado. Um rollover de IRA também pode ocorrer como uma transferência de IRA para IRA.

Noções básicas sobre rollovers de IRA

Os rollovers de IRA podem ocorrer a partir de uma conta de aposentadoria, como um 401(k) em um IRA, ou como uma transferência de IRA para IRA. A maioria dos rollovers ocorre quando as pessoas mudam de emprego e desejam mover ativos 401(k) ou 403(b) para um IRA, mas os rollovers do IRA também acontecem quando os poupadores de aposentadoria querem mudar para um IRA com melhores benefícios ou opções de investimento.

Existem diferentes tipos de rollovers de IRA: diretos e indiretos. É crucial seguir as regras do Internal Revenue Service (IRS) para evitar o pagamento de impostos e multas.

Rolagem direta do IRA

Em uma rolagem direta,. a transferência de ativos de um plano de aposentadoria para um IRA é facilitada pelas duas instituições financeiras envolvidas na transferência. Para projetar um rollover direto, você precisa pedir ao administrador do plano para enviar os fundos diretamente para o IRA. Nas transferências de IRA para IRA,. o custodiante da conta antiga envia o valor do rollover para o custodiante do novo IRA.

Rolagem indireta de IRA

Em uma rolagem indireta,. os ativos de sua conta ou plano existente são liquidados e o custodiante ou patrocinador do plano envia um cheque emitido para você ou deposita os fundos diretamente em sua conta bancária ou de corretagem pessoal. Esta rota deixa para você depositar os fundos no novo IRA.

Para ser considerado um rollover isento de impostos, o dinheiro deve ser depositado no IRA em até 60 dias. Se você perder o prazo de 60 dias, a retirada será considerada uma distribuição aos olhos do IRS, e parte dela poderá estar sujeita a imposto de renda e multa por retirada antecipada. Em geral, as retiradas antes dos 59 anos e meio de um IRA tradicional geram uma penalidade de 10%. Se você retirar os ganhos do Roth IRA antes dos 59 anos e meio de idade, geralmente se aplica uma multa de 10%. As contribuições de Roth não estão sujeitas à penalidade. As mesmas regras se aplicam se você estiver fazendo um rollover de IRA para IRA.

O IRS exige que seu empregador anterior retenha 20% de seus fundos se você receber um cheque feito para você, que não pode ser recuperado até que você apresente sua declaração de imposto anual. Mas se o cheque for feito para o IRA, você não estará sujeito a retenção. Os custodiantes reterão 10% das distribuições de IRA que você pretende rolar, a menos que você opte por não reter.

Algumas pessoas optam por um rollover indireto se quiserem fazer um empréstimo de curto prazo de sua conta de aposentadoria – neste caso, menos de 60 dias.

Considerações Especiais

Limites de rollover do IRA

O IRS limita os rollovers indiretos de IRA para IRA a um a cada 12 meses. O calendário de um ano é executado a partir de quando você fez a distribuição e se aplica a rollovers tradicionais de IRA para IRA tradicional ou rollovers de Roth IRA para Roth IRA.

O limite de rollovers indiretos de IRA para IRA não se aplica a distribuições de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador ou rollovers de IRAs tradicionais para Roth IRAs. Esta última é conhecida como conversão de Roth. Rollovers diretos de IRA para IRA também não estão sujeitos à regra de um ano.

Armadilhas fiscais

Preste muita atenção em qual tipo de IRA ou outra conta de aposentadoria você está transferindo – e para qual tipo você está transferindo. Você pode facilmente transferir fundos de um Roth IRA ou um Roth 401(k) para um novo Roth IRA. O mesmo é verdade se você estiver transferindo dinheiro de um IRA tradicional ou um 401 (k) padrão para um IRA tradicional. Qualquer outra coisa tem consequências fiscais significativas que você precisa analisar cuidadosamente antes de fazer o rollover. IRAs tradicionais e 401(k)s contêm fundos antes dos impostos,. enquanto as contribuições para Roth IRAs e 401(k)s são feitas com dinheiro após impostos.

Ao contrário dos planos 401(k), os IRAs permitem que você invista em uma ampla gama de ativos, como ações,. títulos,. fundos negociados em bolsa (ETFs) e fundos mútuos.

Destaques

• Um rollover do IRA permite que você transfira fundos de uma conta de aposentadoria para uma conta de aposentadoria individual (IRA), preservando o status de imposto diferido desses ativos.

• Um rollover direto é a maneira mais segura de mover ativos de uma conta de aposentadoria para outra, pois os fundos são transferidos sem que você manipule os fundos.

• Existem dois tipos principais de rollovers do IRA—diretos e indiretos⁠—e é crucial seguir as regras do Internal Revenue Service (IRS) para evitar o pagamento de impostos e multas.

• Se você optar por lidar com os fundos em um rollover indireto, eles devem ser transferidos para o novo IRA dentro de 60 dias. Caso contrário, você estará sujeito a impostos e multas.

PERGUNTAS FREQUENTES

O que é um rollover indireto?

Um rollover indireto é uma transferência de dinheiro de um plano ou conta com imposto diferido para outra conta de aposentadoria com imposto diferido, como um IRA, na qual os fundos são pagos diretamente a você. Você deve depositar novamente o valor total da distribuição em outra aposentadoria qualificada conta no prazo de 60 dias para evitar impostos e multas.

O que é um rollover direto?

Um rollover direto é quando uma distribuição de uma conta de aposentadoria não é paga diretamente a você. Em vez disso, a instituição financeira ou o patrocinador do plano que detém seus fundos de aposentadoria existentes faz a transferência diretamente para sua nova conta de aposentadoria individual (IRA). Uma transferência direta é a maneira mais fácil de evitar impostos e multas por saque antecipado.

Posso pegar um empréstimo do meu IRA?

Embora os IRAs não permitam empréstimos como muitos planos 401(k), você pode emprestar do seu IRA sem impostos e multas aplicando a regra de rollover de 60 dias. Ele permite que você retire ativos do seu IRA se você pagar o valor total em 60 dias, o que equivale essencialmente a um empréstimo de curto prazo sem juros.