IRA Rollover
Hvad er en IRA Rollover?
En IRA rollover er en overførsel af midler fra en pensionskonto, såsom en arbejdsgiversponsoreret plan,. til en individuel pensionskonto (IRA). Formålet med en rollover er at opretholde den skatteudskudte status for disse aktiver.
IRA rollovers bruges almindeligvis til at holde 401(k),. 403(b) eller overskudsdelingsaktiver, der overføres fra en tidligere arbejdsgivers sponsorerede pensionskonto eller kvalificerede plan. En IRA-rollover kan også forekomme som en IRA-til-IRA-overførsel.
Forstå IRA Rollovers
IRA rollovers kan forekomme fra en pensionskonto, såsom en 401(k) til en IRA, eller som en IRA-til-IRA-overførsel. De fleste rollovers finder sted, når folk skifter job og ønsker at flytte 401(k) eller 403(b) aktiver til en IRA, men IRA rollovers sker også, når pensionsopsparere ønsker at skifte til en IRA med bedre fordele eller investeringsvalg.
Der er forskellige typer af IRA rollovers: direkte og indirekte. Det er afgørende at følge reglerne fra Internal Revenue Service (IRS) for at undgå at betale skat og bøder.
##Direkte IRA Rollover
Ved en direkte rollover lettes overførslen af aktiver fra en pensionsordning til en IRA af de to finansielle institutioner, der er involveret i overførslen. For at lave en direkte rollover skal du bede din planadministrator om at sende midlerne direkte til IRA. Ved IRA-til- IRA-overførsler sender depotbanken fra den gamle konto overførselsbeløbet til depotbanken for den nye IRA.
Indirekte IRA Rollover
Ved en indirekte rollover likvideres aktiverne fra din eksisterende konto eller plan, og depotbanken eller plansponsoren sender en check udstedt til dig eller indsætter midlerne direkte på din personlige bank eller mæglerkonto. Denne rute overlader det til dig at genindbetale midlerne til den nye IRA.
For at blive betragtet som en skattefri rollover, skal pengene indsættes i IRA inden for 60 dage. Hvis du går glip af 60-dages fristen, vil tilbagetrækningen blive betragtet som en fordeling i IRS' øjne, og noget af det kan være underlagt indkomstskat samt en tidlig tilbagetrækningsstraf. Generelt udløser udbetalinger før 59½ år fra en traditionel IRA en straf på 10 %. Hvis du trækker Roth IRA- indtjening tilbage før 59½-alderen, gælder der normalt en straf på 10 %. Roth-bidrag er ikke underlagt straffen. De samme regler gælder, hvis du laver en IRA-til-IRA rollover.
IRS kræver, at din tidligere arbejdsgiver tilbageholder 20 % af dine midler, hvis du modtager en check udstedt til dig, som ikke kan inddrives, før du indsender din årlige selvangivelse. Men hvis checken udfærdiges til IRA, vil du ikke være genstand for tilbageholdelse. Forvaltere vil tilbageholde 10 % fra IRA-udlodninger, som du har til hensigt at overføre, medmindre du fravælger tilbageholdelse.
Nogle mennesker vælger en indirekte rollover, hvis de ønsker at tage et kortfristet lån fra deres pensionskonto – i dette tilfælde mindre end 60 dage.
Særlige overvejelser
IRA Rollover Limits
IRS begrænser IRA-til-IRA indirekte rollovers til én hver 12. måned. Den etårige kalender løber fra det tidspunkt, hvor du foretog distributionen og gælder for traditionelle IRA-til-traditionelle IRA-rollovers eller Roth IRA-to-Roth IRA-rollovers.
Grænsen for indirekte IRA-til-IRA-overførsler gælder ikke for udlodninger fra arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger eller rollovers fra traditionelle IRA'er til Roth IRA'er. Sidstnævnte er kendt som en Roth-konvertering. Direkte IRA-til-IRA rollovers er heller ikke underlagt etårsreglen.
Skattefælder
Vær nøje opmærksom på, hvilken type IRA eller anden pensionskonto du overfører fra - og hvilken type du overfører til. Du kan nemt overføre midler fra en Roth IRA eller en Roth 401(k) til en ny Roth IRA. Det samme gælder, hvis du overfører penge fra en traditionel IRA eller en standard 401(k) til en traditionel IRA. Alt andet har væsentlige skattemæssige konsekvenser, som du skal arbejde grundigt igennem, før du foretager omstillingen. Traditionelle IRA'er og 401(k)'er indeholder før skat-midler,. mens bidrag til Roth IRA'er og 401(k)'er er foretaget med midler efter skat.
I modsætning til 401(k)-planer giver IRA'er dig mulighed for at investere i en bred vifte af aktiver såsom aktier,. obligationer,. børshandlede fonde (ETF'er) og gensidige fonde.
##Højdepunkter
En IRA rollover giver dig mulighed for at overføre midler fra en pensionskonto til en individuel pensionskonto (IRA), mens du bevarer den skatteudskudte status for disse aktiver.
En direkte rollover er den sikreste måde at flytte aktiver fra en pensionskonto til en anden, da midlerne overføres, uden at du håndterer midlerne.
Der er to hovedtyper af IRA-rollovers – direkte og indirekte – og det er afgørende at følge reglerne fra Internal Revenue Service (IRS) for at undgå at betale skat og bøder.
Vælger du selv at håndtere midlerne ved en indirekte rollover, skal de overføres til den nye IRA inden for 60 dage. Hvis ikke, vil du blive underlagt skatter og bøder.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvad er en indirekte rollover?
En indirekte rollover er en overførsel af penge fra en skatteudskudt plan eller konto til en anden skatteudskudt pensionskonto, såsom en IRA, hvor midlerne udbetales til dig direkte. Du skal genindbetale det fulde udlodningsbeløb til en anden kvalificeret pensionering konto inden for 60 dage for at undgå skatter og bøder.
Hvad er en direkte rollover?
En direkte rollover er, når en udlodning fra en pensionskonto ikke udbetales direkte til dig. I stedet foretager den finansielle institution eller plansponsor, der har dine eksisterende pensionsmidler, overførslen direkte til din nye individuelle pensionskonto (IRA). En direkte overførsel er den nemmeste måde at undgå skat og bøder for tidlig tilbagetrækning.
Kan jeg tage et lån fra min IRA?
Selvom IRA'er ikke tillader lån, som mange 401(k)-planer gør, kan du låne fra din IRA uden skatter og bøder ved at anvende 60-dages rollover-reglen. Det giver dig mulighed for at hæve aktiver fra din IRA, hvis du tilbagebetaler det fulde beløb inden for 60 dage, hvilket i det væsentlige svarer til et rentefrit, kortfristet lån.
