確定拠出（DC）プラン
##確定拠出（DC）プランとは何ですか？
401（k）や403（b）のように、通常は税金が繰り延べられる退職プランであり、従業員は、給与の一定額または一定の割合を、彼らの退職金に資金を提供します。スポンサー企業は、追加の特典として、従業員の寄付の一部と一致する場合があります。
これらのプランでは、各従業員がペナルティなしでこれらのアカウントからいつどのように撤退できるかを制御する制限が設けられています。
##確定拠出（DC）プランを理解する
収益は何年にもわたって上下する可能性があるため、DCプランが最終的に退職時に従業員に与える金額を知る方法はありません。
インベストメント・カンパニー・インスティテュート（ICI）によると、DCプランは、2021年12月31日現在の米国で保有されている退職年金資産合計39.4兆ドルのうち11兆ドルを占めています。 DCプランは、年金プランとも呼ばれる確定給付（DB）プランとは異なります。これは、参加者が特定の将来の日付に特定の給付を受け取ることを保証します。
DCプランは税引前のドルを取り、税繰延ベースで資本市場投資で成長することを可能にします。つまり、所得税は最終的には引退時に支払われますが、定年（最低59歳半、最低分配金（RMD）は72歳から）までは支払われません。
従業員はより多くのお金を稼ぐため、フルタイム労働者としてより高い税率の対象となり、退職するとより低い税率が適用されるという考え方です。さらに、アカウント内で得られた収入は、アカウント所有者によって引き落とされるまで税金の対象にはなりません。59½歳より前に引き出された場合、特定の例外を除いて、10％のペナルティも適用されます。
##確定拠出（DC）プランに参加することの利点
DCプランへの拠出は、税金が繰り延べられる場合があります。従来のDCプランでは、拠出は税金繰延ですが、引き出しは課税対象です。 Rot h 401（k）では、口座名義人は税引き後の拠出を行いますが、特定の資格が満たされている場合、引き出しは非課税です。 DCプランの税制上の優遇措置により、一般に、証券口座に保有されている投資の収入など、毎年課税される口座と比較して、残高は時間の経過とともに大きくなります。
雇用主が後援するDCプランも、一致する拠出金を受け取る場合があります。最も一般的な雇用主マッチング拠出金は、指定された割合まで寄付された1ドルあたり50セントですが、一部の企業は、従業員の給与の一定割合（通常は4％から6％）まで寄付された1ドルごとに1ドルをマッチングします。あなたの雇用主があなたの寄付に一致するものを提供する場合、これは本質的に時間の経過とともに成長し、退職時にあなたに利益をもたらす無料のお金であるため、少なくとも一致する最大額を寄付することをお勧めします。
多くのDCプランのその他の機能には、自動参加者登録、自動拠出金の増加、困難な引き出し、ローンの提供、および50歳以上の従業員のキャッチアップ拠出金が含まれます。
2022年3月29日、米国下院は2022年の強力な引退法の確保を承認しました。これはセキュア法2.0とも呼ばれ、DCの引退計画から十分な資金を構築するためのより良い仕事を支援することを目的としています。主な規定には、必須の自動登録、RMDの開始年齢の遅延、キャッチアップ拠出金の増加、およびRoth 401（k）に支払われる拠出金と学生ローンの支払いを一致させるための青信号が含まれます。
##確定拠出年金の制限
DCプランは、401（k）アカウントのように、後の人生で退職後の収入のために十分に貯蓄するために、従業員が自分のお金を投資して管理することを要求します。従業員は経済的に精通していない可能性があり、株式、債券、およびその他の資産クラスに投資した経験が他にない可能性があります。これは、一部の個人が不適切なポートフォリオに投資する可能性があることを意味します。たとえば、さまざまな資産クラスのインデックスの十分に分散されたポートフォリオではなく、自社の株式に過剰投資する場合があります。
年金として雇用主からの生涯の退職所得を保証する確定給付（DB）年金制度とは異なり、DC制度にはそのような保証はありません。多くの労働者は、ポートフォリオが十分に分散されていても、定期的に十分な資金を提供していないため、退職後も存続するのに十分な資金がないことに気付くでしょう。
$ 95,600
フィデリティによると、すべての年齢層にわたるアメリカ人の平均退職貯蓄残高。
##確定拠出（DC）プランの例
401（k）はおそらくDCプランと最も同義ですが、他にも多くのプランオプションがあります。 401（k）プランは、公社や企業の従業員が利用できます。 403（b）プランは通常、学校などの非営利法人の従業員が利用できます。
特に、 457のプランは、特定の種類の非営利事業の従業員だけでなく、州および地方自治体の従業員も利用できます。倹約貯蓄プラン（TSP）は連邦政府職員に使用され、 529プランは子供の大学教育に資金を提供するために使用されます。
個人年金口座（IRA）は、具体的な利益のない税制優遇口座への確定拠出を伴うことが多いため、DCプランと見なすこともできます。
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##ハイライト
-DCプランでは、保証はなく、参加は自主的かつ自主的です。
-DCプランは、雇用主が退職所得を保証する確定給付（DB）年金とは対照的です。
-確定拠出（DC）退職プランにより、従業員は税引前のドルを資本市場に投資することができ、そこでは退職まで税金を繰り延べることができます。
--401（k）と403（b）は、企業や組織が従業員の退職のための貯蓄を奨励するために一般的に使用する2つの一般的なDCプランです。
＃＃ よくある質問
###確定拠出年金は確定給付出年金とどのように異なりますか？
DBプランでは、退職後の収入は雇用主によって保証され、雇用期間や給与履歴などのいくつかの要素を考慮した式を使用して計算されます。 DCプランはそのような保証を提供せず、雇用主が資金を提供する必要はなく、自主的なものです。
###確定拠出年金制度を現金化できますか？
通常、59歳半になるまでプランにお金を入れておく必要があります。その前に撤退すると、10％のペナルティが科せられる可能性があります。
###確定拠出年金にどれだけ貢献できますか？
キャッチアップ寄付として50歳を超える場合はさらに$6,500を寄付できます。
