지분증여

지분증여란 무엇입니까?

지분 증여는 가족이나 판매자와 긴밀한 관계가 있는 사람에게 주택을 전문 감정 에 의해 결정된 현재 시장 가치보다 낮은 가격으로 판매하는 것 입니다. 실제 판매 가격과 주택의 시장 가치 사이의 차이 는 실제 자산의 증여입니다. 대부분의 대출 기관은 자기 자본을 계약금 으로 사용할 수 있도록 허용합니다.

주식 선물의 작동 원리

증여(Gift of Equity)는 판매 가격이 주택의 실제 시장 가격보다 훨씬 낮다는 사실에서 이름을 따왔습니다. 이체는 실제 현금이 손을 바꾸지 않더라도 가치 차이로 인해 선물로 간주됩니다. 부모가 자녀에게 유리한 가격에 집을 팔기를 원할 때 일반적인 형평성 선물이 발생합니다. 그러나 조부모, 숙모 및 삼촌, 사촌 또는 형제 자매와 같은 다른 가족 구성원도 포함될 수 있습니다.

대부분의 대출 기관은 그 선물이 주택에 대한 계약금으로 간주되거나 그에 포함되도록 허용합니다. 주인이 바뀌는 거주지는 주 거주지 또는 두 번째 집일 수 있습니다.

지분 증여는 구매자가 계약금 요구 사항을 줄이거나 없애도록 하여 수령인이 주택 모기지를 더 쉽게 확보할 수 있도록 합니다.

지분증여의 장점과 단점

수수료 를 부과하는 부동산 회사를 통하지 않고 지분 증여를 사용할 수 있습니다 . 집 주인은 가격을 정하고 그 금액에 대해 자녀에게 집을 "판매"합니다. 비록 그 집이 공개 시장에서 더 가치가 있을 수 있지만 말입니다.

는 재산의 소유권을 이전할 때 마감 비용 또는 기타 필요한 비용을 회피하지 않습니다 . 지분 증여도 증여세를 유발할 수 있습니다. 집을 양도하는 사람은 형평성 증여를 받는 사람이 아니라 증여세 신고서를 제출하고 증여세를 납부할 책임이 있습니다.

선물은 자산의 비용 기준에 영향을 미치므로 수령인이 미래에 집을 팔 때 자본 이득 이 더 높아집니다. 지분 증여는 또한 시장 가치보다 낮은 가격으로 부동산을 판매함으로써 지역 부동산 시장에 더 광범위한 영향을 미치고 영향을 미칠 수 있습니다.

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지분 증여 요건

지분 증여에는 매매 사실을 기재하고 판매자와 구매자가 서명한 증여서가 필요합니다. 구체적으로, 서신에는 선물을 제공하는 사람, 지분 증여 금액, 문제의 재산을 기재하고 실제로 대출이 아닌 증여라는 사실을 증명해야 합니다. 편지와 함께 다른 고려 사항도 충족되어야 합니다.

• 판매자는 집에 대한 공식 유료 감정을 완료해야 합니다.

• 감정평가서는 주택의 감정가를 기록해야 함

• 감정에는 주택 자산의 증여가 판매될 가격이 포함됩니다.

• 서류에는 감정가와 증정가의 차액이 포함되어야 합니다.

닫을 때 두 번째 편지에 지분의 선물이 표시됩니다. 얼마나 많은 에퀴티를 줄 것인지는 선물을 만드는 사람에게 달려 있습니다. 예를 들어, 성인 자녀 중 한 명에게 판매할 집을 소유하고 있다고 가정해 보겠습니다. 그 집의 감정가는 $400,000이지만 당신은 그것을 $200,000에 팔기로 동의하고 그 과정에서 $200,000의 지분 선물이 됩니다.

지분 증여는 또한 새 소유주가 개인 모기지 보험 (PMI) 비용을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.

특별 고려 사항

형평성 선물은 선물을 주는 사람과 받는 사람 모두에게 세금 결과를 초래할 수 있습니다. 주택의 가치는 새 주택 소유자의 자산 비용 기준 에 영향을 미칠 수 있으며 판매자에게는 자본 이득에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 제대로 실행되지 않으면 지분 증여가 증여세를 유발할 수 있습니다. 판매자는 선물에 대한 국세청(IRS) 지침을 따라야 합니다. 2022년에는 증여세가 부과되지 않고 기혼 부부는 연간 최대 $32,000, 독신은 최대 $16,000까지 개인에게 증여할 수 있습니다.

또한, 상당한 판매는 지역 부동산 시장에 영향을 미칠 수 있습니다. 집이 비슷한 기능을 가진 다른 집보다 상당히 낮은 가격에 팔린다면 해당 가격대나 지역의 다른 집 판매에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 이러한 복잡성을 피하기 위해 거래를 비공개 로 또는 시장 밖에서 수행하는 것이 가능할 수 있습니다 .

소유권이 바뀌는 선물이 있더라도 여전히 모기지 자격이 있어야 합니다 . 이는 신용 점수 및 소득과 관련하여 대출 기관의 요구 사항을 충족해야 함을 의미합니다. 또한 다음을 포함하여 모기지 승인에 필요한 모든 문서를 제공해야 합니다.

• 최소 1년치 세금보고

• 최신 W-2 양식

• 최근 은행 거래내역

• 투자 계정 명세서

주식 증여는 기존의 15년 또는 30년 주택 융자, 변동 금리 모기지(ARM), 연방 주택 관리국(FHA) 융자, 미국 재향 군인 문제(VA) 융자를 비롯한 다양한 모기지 옵션 과 함께 사용할 수 있습니다.

판매자는 또한 주식 선물을 제공할 때 무엇을 멀리하고 있는지 고려해야 합니다. 그들은 다른 방법으로는 할 수 없는 집을 구입하는 친척을 도울 수 있습니다. 그러나 판매자가 주택 을 구입 한 후 상당한 양의 자산 을 축적했다면 주택 판매로 상당한 이익을 얻을 수 있는 기회를 놓칠 수 있습니다.

지분 증여의 예

대출 기관은 자산 증여를 모기지 자격에 필요한 현금 지불의 전부 또는 일부로 간주할 수 있습니다. 예를 들어, 은행이 20% 다운( 모기지 보험을 피하기 위해 대부분 의 기존 대출 에 필요한 표준 금액)을 요구한다고 가정해 보겠습니다 . 판매자가 증여한 자산은 주택 가치의 10%입니다. 이제 구매자는 부동산 가격표의 10%만 계약금으로 지불하면 됩니다.

구매자가 계약금을 만회해야 하는 금액은 모기지론의 유형에 따라 결정될 수 있습니다. 예를 들어, FHA 대출의 경우 해당 주택이 주요 거주지인 경우 최소 3.5%의 계약금을 충당하기 위해 가족 구성원으로부터 지분 증여가 허용됩니다.

결론

지분 증여는 판매자가 구매자, 일반적으로 가족 구성원이 주택을 구매할 수 있도록 돕는 방법입니다. 판매자는 구매자에게 계약금을 위해 현금을 줄 때처럼 돈을 주지 않습니다. 대신, 그들은 집을 시장 가치 이하로 판매하는 데 동의합니다. 이를 통해 구매자는 지불한 것보다 더 많은 자산에 즉시 액세스할 수 있습니다.

##하이라이트

• 지분 증여는 현재 시장 가치보다 낮은 가격으로 주택을 판매하는 것을 포함하지만 물리적인 화폐는 손을 바꾸지 않습니다.

• 지분 증여는 지분 증여 서신을 통해 적절하게 문서화되어야 하며 주택 구매자는 모기지 자격이 있어야 합니다.

• 대부분의 대출 기관은 그 선물이 주택에 대한 계약금으로 계산되도록 허용합니다.

• 지분 증여는 주는 사람과 받는 사람 모두에게 세금 영향을 미칠 수 있습니다.

• 형평성 증여에는 일반적으로 가족 구성원이 포함됩니다. 일반적으로 부모는 자녀에게 집을 판매합니다.

##자주하는 질문

구매 계약에 지분 증여를 어떻게 포함합니까?

지분 증여를 허용하기 위해 판매자는 판매자가 서명한 선물 편지 를 포함해야 하며, 여기에는 구매자와의 관계, 부동산 주소, 증여할 자산 가치가 명시되어 있어야 합니다. 그들은 또한 자산의 전체 시장 가치를 결정하기 위해 감정을 수행해야 합니다.

지분 증여는 세금에 어떤 영향을 미칩니까?

지분 증여는 수령인에게 직접 과세 대상이 아니지만 나중에 더 높은 양도소득세 가 발생할 수 있습니다. 이는 지분 증여가 구매자의 비용 기준을 줄여 결국 부동산을 매각할 경우 이익을 얻을 가능성을 증가시키기 때문입니다.

지분 증여는 판매자에게 어떤 영향을 미칩니까?

지분 증여는 증여 규모에 따라 판매자에게 세금 부담이 됩니다. 매도인은 증여세 를 납부해야 할 수도 있습니다. 단, 지분 증여액이 연간 공제액보다 낮은 경우는 예외입니다. 2022년의 경우 해당 제외 금액은 $16,000입니다.