Doação de Patrimônio
O que é um presente de equidade?
A doação de capital é a venda de uma residência para um familiar ou alguém com quem o vendedor tenha um relacionamento próximo, por um preço inferior ao valor de mercado atual determinado por avaliação profissional. A diferença entre o preço real de venda e o valor de mercado da casa é a doação real do patrimônio. A maioria dos credores permite que o capital seja usado para um adiantamento.
Como funciona uma doação de patrimônio
Dom de equidade deriva seu nome do fato de que o preço de venda é muito menor do que o preço real de mercado da casa. A transferência conta como um presente devido à diferença de valor, mesmo que nenhum dinheiro físico mude de mãos. Um presente comum de equidade ocorre quando os pais desejam vender sua casa a um filho por um preço favorável; no entanto, também pode envolver outros membros da família, como avós, tias e tios, primos ou irmãos.
A maioria dos credores permite que o presente conte como um adiantamento da casa. A residência que está mudando de mãos pode ser uma residência principal ou uma segunda residência.
Doações de capital ajudam o comprador a reduzir ou eliminar os requisitos de pagamento de entrada, tornando mais fácil para o destinatário obter uma hipoteca de casa.
Vantagens e desvantagens de um presente de equidade
Famílias ou interessados podem usar uma doação de capital em vez de passar por uma empresa imobiliária que cobraria uma comissão pela venda. Os proprietários determinam um preço e “vendem” a casa aos filhos por esse valor, embora a casa pudesse valer mais no mercado livre.
Doações de patrimônio não evitam custos de fechamento ou outras despesas necessárias ao transferir o título da propriedade. Uma doação de capital também pode desencadear um imposto sobre doações. A pessoa que transfere a casa é responsável por apresentar uma declaração de imposto de doação e pagar qualquer imposto de doação devido, em vez da pessoa que está recebendo a doação de capital.
O presente afetará a base de custo da propriedade, fazendo com que os ganhos de capital sejam maiores quando o destinatário vender a casa no futuro. Uma doação de capital também pode ter implicações mais amplas e afetar o mercado imobiliário local ao registrar uma venda de um imóvel abaixo do valor de mercado.
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Requisitos para uma doação de patrimônio
Uma doação de capital requer uma carta de doação de capital, que é uma carta informando os fatos da venda e assinada pelo vendedor e pelo comprador. Especificamente, a carta deve indicar quem está oferecendo a doação, o valor da doação de capital, a propriedade em questão e atestar o fato de que é de fato um presente, não um empréstimo. Juntamente com a carta, outras considerações devem ser atendidas:
O vendedor deve ter uma avaliação oficial e paga concluída na casa
As avaliações devem observar o valor de avaliação da residência
A avaliação inclui o preço pelo qual a doação de home equity será vendida
A papelada deve incluir a diferença entre o valor de avaliação e o preço de venda do presente
No fechamento,. uma segunda carta indicará a doação de capital. Cabe à pessoa que faz o presente decidir quanta equidade dar. Por exemplo, digamos que você possui uma casa que planeja vender para um de seus filhos adultos. A casa está avaliada em $ 400.000, mas você concorda em vendê-la por $ 200.000, tornando-os um presente de capital de $ 200.000 no processo.
Uma doação de capital também pode ajudar o novo proprietário a evitar a despesa de seguro de hipoteca privada (PMI).
Considerações Especiais
Uma doação de capital pode ter consequências fiscais tanto para o doador quanto para o recebedor da doação. O valor da casa pode afetar a base de custo do ativo para o novo proprietário e ter implicações de ganhos de capital para o vendedor. Além disso, se não for executado corretamente, uma doação de capital pode gerar um imposto sobre doações. Os vendedores devem seguir as diretrizes do Internal Revenue Service (IRS) para presentes. Para 2022, um casal pode presentear até US$ 32.000 e uma pessoa solteira até US$ 16.000 a um indivíduo por ano sem estar sujeito a um imposto sobre doações.
Além disso, uma venda significativa pode afetar o mercado imobiliário local. Se uma casa for vendida por consideravelmente menos do que outras com características comparáveis, isso poderá afetar negativamente outras vendas de casas nesse ponto de preço ou área. No entanto, pode ser possível que a transação seja feita de forma privada ou fora do mercado para evitar essa complicação.
Os compradores ainda precisam se qualificar para uma hipoteca,. mesmo com um presente de capital mudando de mãos. Isso significa que eles precisam atender aos requisitos do credor em relação à pontuação de crédito e renda. Eles também precisarão fornecer toda a documentação necessária para obter aprovação para uma hipoteca, incluindo:
- Pelo menos um ano de declarações fiscais
Formulários W-2 atualizados
Extratos bancários recentes
Extratos de contas de investimento
Doações de capital podem ser usadas com diferentes opções de hipotecas, incluindo empréstimos residenciais convencionais de 15 ou 30 anos, hipotecas de taxa ajustável (ARMs), empréstimos da Federal Housing Administration (FHA) e empréstimos do Departamento de Assuntos de Veteranos (VA) dos EUA.
Os vendedores também precisam considerar do que estão se afastando ao oferecer um presente de capital. Eles podem estar ajudando um parente a comprar uma casa que, de outra forma, não conseguiria. Mas o vendedor pode estar perdendo uma oportunidade de obter um lucro considerável com a venda da casa se tiver acumulado uma quantidade significativa de patrimônio desde que a comprou.
Exemplo de doação de patrimônio
Um credor pode considerar a doação de capital como todo ou parte do pagamento em dinheiro necessário para se qualificar para uma hipoteca. Por exemplo, digamos que um banco exija 20% de entrada (o valor padrão necessário na maioria dos empréstimos convencionais para evitar o seguro de hipoteca). A doação de capital feita pelo vendedor equivale a 10% do valor da casa. O comprador agora só precisa fazer um adiantamento de 10% do preço do imóvel.
Observe que o valor que um comprador deve compensar pelo pagamento inicial pode ser determinado pelo tipo de empréstimo hipotecário. Por exemplo, no caso de um empréstimo da FHA, é permitido um presente de patrimônio de um membro da família para cobrir um adiantamento mínimo de 3,5%, desde que a casa seja sua residência principal.
A linha de fundo
Uma doação de capital é uma maneira de um vendedor ajudar os compradores, geralmente membros da família, a comprar sua casa. O vendedor não dá dinheiro aos compradores como faria ao dar-lhes dinheiro para um adiantamento. Em vez disso, eles concordam em vender sua casa abaixo do valor de mercado. Isso dá ao comprador acesso imediato a mais capital do que pagou.
##Destaques
Uma doação de capital envolve a venda de uma residência a um preço abaixo de seu valor de mercado atual, mas nenhum dinheiro físico muda de mãos.
As doações de capital devem ser devidamente documentadas por meio de uma carta de doação de capital, e o comprador da casa deve poder se qualificar para uma hipoteca.
A maioria dos credores permite que o presente conte como ou para um adiantamento na casa.
Doações de capital podem ter implicações fiscais tanto para o doador quanto para o destinatário.
Uma doação de patrimônio geralmente envolve membros da família – normalmente, pais que vendem sua casa para um filho.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Como incluir uma doação de capital em um contrato de compra?
Para conceder uma doação de patrimônio, os vendedores devem incluir uma carta de doação assinada pelos vendedores, informando sua relação com o comprador, o endereço da propriedade e o valor do patrimônio que estão doando. Eles também devem realizar uma avaliação para determinar o valor total de mercado da propriedade.
Como uma doação de capital afeta os impostos?
Uma doação de capital não é tributável diretamente para o destinatário, mas pode incorrer em impostos mais altos sobre ganhos de capital posteriormente. Isso ocorre porque a doação de capital reduz a base de custo do comprador, aumentando assim a probabilidade de obter lucro se eventualmente vender a propriedade.
Como uma doação de capital afeta o vendedor?
Doações de patrimônio incorrem em carga tributária para o vendedor, dependendo do tamanho do presente. O vendedor pode ter que pagar um imposto sobre doação,. a menos que o valor do patrimônio líquido seja inferior à exclusão anual. Para 2022, essa exclusão é de US$ 16.000.
