Don de la equidad
¿Qué es un regalo de equidad?
Una donación de capital es la venta de una residencia a un miembro de la familia o alguien con quien el vendedor tiene una relación cercana, a un precio por debajo del valor de mercado actual determinado por una tasación profesional. La diferencia entre el precio de venta real y el valor de mercado de la vivienda es la donación real de capital. La mayoría de los prestamistas permiten que el capital se utilice para el pago inicial.
Cómo funciona un regalo de equidad
El regalo de equidad deriva su nombre del hecho de que el precio de venta es mucho más bajo que el precio real de mercado de la vivienda. La transferencia cuenta como un regalo debido a la diferencia de valor, incluso si el dinero físico no cambia de manos. Un obsequio común de equidad ocurre cuando los padres desean vender su casa a un niño por un precio favorable; sin embargo, también puede involucrar a otros miembros de la familia, como abuelos, tíos, primos o hermanos.
La mayoría de los prestamistas permiten que la donación cuente como un pago inicial de la casa, o para el pago inicial. La residencia que cambia de manos puede ser una residencia principal o una segunda residencia.
Las donaciones de capital ayudan al comprador a reducir o eliminar los requisitos de pago inicial, lo que facilita que el destinatario obtenga una hipoteca de vivienda.
Ventajas y desventajas de un regalo de equidad
Las familias o las partes interesadas pueden usar una donación de capital en lugar de pasar por una compañía de bienes raíces que cobraría una comisión por la venta. Los propietarios fijan un precio y “venden” la casa a sus hijos por esa cantidad, aunque la casa podría valer más en el mercado abierto.
Las donaciones de capital no evitan los costos de cierre u otros gastos necesarios al transferir el título de la propiedad. Una donación de capital también podría desencadenar un impuesto sobre donaciones. La persona que transfiere la casa es responsable de presentar una declaración de impuestos sobre donaciones y de pagar cualquier impuesto sobre donaciones adeudado, en lugar de la persona que recibe la donación de capital.
La donación afectará la base de costos de la propiedad, lo que hará que las ganancias de capital sean mayores cuando el destinatario venda la casa en el futuro. Una donación de capital también podría tener implicaciones más amplias y afectar el mercado inmobiliario local al registrar una venta de una propiedad por debajo del valor de mercado.
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Requisitos para una donación de capital
Una donación de capital requiere una carta de donación de capital, que es una carta que establece los hechos de la venta y está firmada tanto por el vendedor como por el comprador. Específicamente, la carta debe señalar quién está ofreciendo el regalo, el monto del regalo de equidad, la propiedad en cuestión y atestiguar el hecho de que en realidad es un regalo, no un préstamo. Junto a la carta, se deben cumplir otras consideraciones:
El vendedor debe tener una tasación oficial pagada completada en la casa
Las tasaciones deben anotar el valor de tasación de la residencia
La tasación incluye el precio por el que se venderá la vivienda donada
La documentación debe incluir la diferencia entre el valor de tasación y el precio de venta del regalo.
Al cierre,. una segunda carta anotará el regalo de equidad. Depende de la persona que hace la donación decidir cuánto capital dar. Por ejemplo, supongamos que es dueño de una casa que planea vender a uno de sus hijos adultos. La casa está valorada en $400,000, pero usted acepta venderla en $200,000, lo que les otorga una donación de $200,000 en capital en el proceso.
Una donación de capital también puede ayudar al nuevo propietario a evitar el gasto del seguro hipotecario privado (PMI).
Consideraciones Especiales
Una donación de capital puede tener consecuencias fiscales tanto para el donante como para el receptor de la donación. El valor de la vivienda puede afectar la base del costo del activo para el nuevo propietario y tener implicaciones de ganancias de capital para el vendedor. Además, si no se ejecuta correctamente, una donación de capital podría generar un impuesto sobre donaciones. Los vendedores deben seguir las pautas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para obsequios. Para 2022, una pareja casada puede donar hasta $32,000 y una persona soltera hasta $16,000 a una persona por año sin estar sujeta a un impuesto sobre donaciones.
Además, una venta considerable puede afectar el mercado inmobiliario local. Si una casa se vende por mucho menos que otras con características comparables, entonces puede afectar negativamente las ventas de otras casas en ese punto de precio o área. Sin embargo, es posible que la transacción se realice de forma privada o fuera del mercado para evitar esa complicación.
Los compradores todavía tienen que poder calificar para una hipoteca incluso con un regalo de equidad cambiando de manos. Esto significa que deberán cumplir con los requisitos del prestamista con respecto a los puntajes de crédito y los ingresos. También deberán proporcionar toda la documentación necesaria para obtener la aprobación de una hipoteca, que incluye:
Al menos un año de declaraciones de impuestos.
Extractos bancarios recientes
Estados de cuenta de inversión
Las donaciones de capital se pueden usar con diferentes opciones de hipotecas, incluidos préstamos hipotecarios convencionales a 15 o 30 años, hipotecas de tasa ajustable (ARM), préstamos de la Administración Federal de Vivienda (FHA) y préstamos del Departamento de Asuntos de Veteranos (VA) de EE . UU .
Los vendedores también deben considerar de qué se están alejando cuando ofrecen un obsequio de capital. Pueden estar ayudando a un pariente a comprar una casa que de otra manera no podría. Pero el vendedor podría estar perdiendo la oportunidad de obtener una ganancia considerable de la venta de la casa si ha acumulado una cantidad significativa de capital desde que la compró.
Ejemplo de un regalo de equidad
Un prestamista puede considerar la donación de capital como todo o parte del pago en efectivo requerido para calificar para una hipoteca. Por ejemplo, supongamos que un banco requiere un 20 % de pago inicial (la cantidad estándar necesaria en la mayoría de los préstamos convencionales para evitar el seguro hipotecario). La donación de equidad hecha por el vendedor equivale al 10% del valor de la vivienda. El comprador ahora solo necesita hacer un pago inicial del 10% del precio de etiqueta de la propiedad.
Tenga en cuenta que la cantidad que un comprador debe compensar para el pago inicial puede determinarse según el tipo de préstamo hipotecario. Por ejemplo, en el caso de un préstamo de la FHA, se permite una donación de capital de un miembro de la familia para cubrir un pago inicial mínimo del 3,5 %, siempre que la vivienda sea su residencia principal.
La línea de fondo
Una donación de capital es una forma en que un vendedor ayuda a los compradores, generalmente miembros de la familia, a comprar su casa. El vendedor no da dinero a los compradores como lo haría cuando les da dinero en efectivo para el pago inicial. En cambio, acuerdan vender su casa por debajo del valor de mercado. Esto le da al comprador acceso inmediato a más capital del que ha pagado.
Reflejos
Una donación de capital implica la venta de una residencia a un precio por debajo de su valor de mercado actual, pero el dinero físico no cambia de manos.
Las donaciones de capital deben estar debidamente documentadas a través de una carta de donación de capital, y el comprador de vivienda debe poder calificar para una hipoteca.
La mayoría de los prestamistas permiten que la donación cuente como o para el pago inicial de la vivienda.
Las donaciones de capital pueden tener implicaciones fiscales tanto para el donante como para el receptor.
Una donación de capital generalmente involucra a miembros de la familia, por lo general, padres que venden su casa a un niño.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cómo se incluye una donación de capital en un acuerdo de compra?
Para otorgar una donación de capital, los vendedores deben incluir una carta de obsequio firmada por los vendedores, que indique su relación con el comprador, la dirección de la propiedad y el valor de la equidad que están regalando. También deben realizar una tasación para determinar el valor total de mercado de la propiedad.
¿Cómo afecta a los impuestos una donación de capital?
Una donación de capital no está directamente sujeta a impuestos para el destinatario, pero puede incurrir en impuestos más altos sobre las ganancias de capital más adelante. Esto se debe a que la donación de capital reduce la base de costos del comprador, lo que aumenta la probabilidad de que obtenga una ganancia si finalmente vende la propiedad.
¿Cómo afecta al vendedor una donación de capital?
Las donaciones de capital incurren en una carga fiscal para el vendedor, según el tamaño de la donación. El vendedor puede tener que pagar un impuesto sobre donaciones,. a menos que la donación de capital tenga un valor inferior a la exclusión anual. Para 2022, esa exclusión es de $16,000.
