Don d'équité
Qu'est-ce qu'un don d'équité ?
Un don de capitaux propres est la vente d'une résidence à un membre de la famille ou à une personne avec qui le vendeur entretient une relation étroite, à un prix inférieur à la valeur marchande actuelle telle que déterminée par une évaluation professionnelle. La différence entre le prix de vente réel et la valeur marchande de la maison est le don réel de capitaux propres. La plupart des prêteurs permettent d'utiliser les capitaux propres pour un acompte.
Comment fonctionne un don d'équité ?
Le don d'équité tire son nom du fait que le prix de vente est tellement inférieur au prix réel du marché de la maison. Le transfert compte comme un cadeau en raison de la différence de valeur, même si aucun argent physique ne change de mains. Un don courant d'équité se produit lorsque les parents souhaitent vendre leur maison à un enfant à un prix avantageux; cependant, cela peut également impliquer d'autres membres de la famille, tels que les grands-parents, les tantes et les oncles, les cousins ou les frères et sœurs.
La plupart des prêteurs permettent au don de compter comme, ou vers, un acompte sur la maison. La résidence qui change de mains peut être soit une résidence principale, soit une résidence secondaire.
Les dons de capitaux propres aident l'acheteur à réduire ou à éliminer les exigences de mise de fonds, ce qui facilite l'obtention d'un prêt hypothécaire pour le bénéficiaire.
Avantages et inconvénients d'un don de capitaux propres
Les familles ou les personnes intéressées peuvent utiliser un don de capitaux propres au lieu de passer par une société immobilière qui prélèverait une commission sur la vente. Les propriétaires fixent un prix et « vendent » la maison à leurs enfants pour ce montant, même si la maison pourrait valoir plus sur le marché libre.
Les dons d'actions n'évitent pas les frais de clôture ou autres dépenses nécessaires lors du transfert du titre de propriété. Un don de capitaux propres pourrait également déclencher un impôt sur les donations. La personne qui transfère la maison est responsable du dépôt d'une déclaration d'impôt sur les donations et du paiement de tout impôt sur les donations dû, plutôt que la personne qui reçoit le don de capitaux propres.
Le don aura un impact sur le prix de base de la propriété, ce qui entraînera une augmentation des gains en capital lorsque le bénéficiaire vendra la maison à l'avenir. Un don de capital pourrait également avoir des implications plus larges et affecter le marché immobilier local en enregistrant la vente d'une propriété à un prix inférieur à sa valeur marchande.
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Exigences pour un don de capitaux propres
Un don de capital nécessite une lettre de don de capital, qui est une lettre énonçant les faits de la vente et qui est signée par le vendeur et l'acheteur. Plus précisément, la lettre doit indiquer qui offre le don, le montant du don de capitaux propres, le bien en question et attester qu'il s'agit bien d'un don et non d'un prêt. En plus de la lettre, d'autres considérations doivent être respectées :
Le vendeur doit avoir une évaluation officielle et payée complétée sur la maison
Les évaluations doivent indiquer la valeur estimative de la résidence
L'évaluation comprend le prix auquel le don de l'équité de la maison se vendra
Les documents doivent inclure la différence entre la valeur estimative et le prix de vente du cadeau
A la clôture,. un second courrier constatera le don de capital. C'est à la personne qui fait le don de décider de la valeur nette à donner. Par exemple, supposons que vous possédiez une maison que vous envisagez de vendre à l'un de vos enfants adultes. La maison est évaluée à 400 000 $, mais vous acceptez de la vendre pour 200 000 $, ce qui leur fait un don de 200 000 $ en capital dans le processus.
Un don de capitaux propres peut également aider le nouveau propriétaire à éviter les frais d' assurance hypothécaire privée (AMP).
Considérations particulières
Un don de capitaux propres peut avoir des conséquences fiscales tant pour le donateur que pour le bénéficiaire du don. La valeur de la maison peut avoir un impact sur le prix de base de l'actif pour le nouveau propriétaire et avoir des implications sur les gains en capital pour le vendeur. De plus, s'il n'est pas exécuté correctement, un don de capital pourrait déclencher un impôt sur les donations. Les vendeurs doivent suivre les directives de l'Internal Revenue Service (IRS) pour les cadeaux. Pour 2022, un couple marié peut donner jusqu'à 32 000 $ et une personne célibataire jusqu'à 16 000 $ à un particulier par an sans être assujetti à un impôt sur les donations.
De plus, une vente considérable peut affecter le marché immobilier local. Si une maison se vend considérablement moins cher que d'autres avec des caractéristiques comparables, cela peut avoir un impact négatif sur les autres ventes de maisons dans ce prix ou cette zone. Cependant, il peut être possible que la transaction soit effectuée en privé ou hors marché pour éviter cette complication.
Les acheteurs doivent toujours être en mesure de se qualifier pour un prêt hypothécaire,. même avec un don de capitaux propres changeant de mains. Cela signifie qu'ils devront répondre aux exigences du prêteur en ce qui concerne les cotes de crédit et les revenus. Ils devront également fournir tous les documents nécessaires pour obtenir l'approbation d'un prêt hypothécaire, notamment :
Au moins un an de déclarations de revenus
Relevés bancaires récents
Relevés de compte d'investissement
Les dons de capitaux propres peuvent être utilisés avec différentes options hypothécaires, y compris les prêts immobiliers conventionnels sur 15 ou 30 ans, les prêts hypothécaires à taux ajustables (ARM), les prêts de la Federal Housing Administration (FHA) et les prêts du Département américain des anciens combattants (VA).
Les vendeurs doivent également tenir compte de ce qu'ils s'éloignent lorsqu'ils offrent un don de capitaux propres. Ils peuvent aider un parent à acheter une maison qui ne pourrait pas le faire autrement. Mais le vendeur pourrait perdre une occasion de tirer un profit important de la vente de la maison s'il a accumulé une valeur nette importante depuis son achat.
Exemple d'un don d'équité
Un prêteur peut considérer le don de capitaux propres comme la totalité ou une partie du paiement en espèces requis pour être admissible à un prêt hypothécaire. Par exemple, supposons qu'une banque exige une mise de fonds de 20 % (le montant standard requis dans la plupart des prêts conventionnels pour éviter l'assurance hypothécaire). Le don de capitaux propres fait par le vendeur équivaut à 10 % de la valeur de la maison. L'acheteur n'a plus qu'à verser un acompte de 10% du prix de la propriété.
Notez que le montant qu'un acheteur est tenu de compenser pour la mise de fonds peut être déterminé par le type de prêt hypothécaire. Par exemple, dans le cas d'un prêt FHA, un don de capitaux propres est autorisé d'un membre de la famille pour couvrir un acompte minimum de 3,5 %, tant que la maison est sa résidence principale.
L'essentiel
Un don de capitaux propres est un moyen pour un vendeur d'aider les acheteurs, généralement des membres de la famille, à acheter leur maison. Le vendeur ne donne pas d'argent aux acheteurs comme il le ferait en leur donnant de l'argent pour un acompte. Au lieu de cela, ils acceptent de vendre leur maison en dessous de la valeur marchande. Cela donne à l'acheteur un accès immédiat à plus de fonds propres que ce qu'il a payé.
Points forts
Un don de capitaux propres implique la vente d'une résidence à un prix inférieur à sa valeur marchande actuelle, mais aucun argent physique ne change de mains.
Les dons de capitaux propres doivent être correctement documentés au moyen d'une lettre de don de capitaux propres, et l'acheteur de maison doit être en mesure de se qualifier pour un prêt hypothécaire.
La plupart des prêteurs permettent au don de compter comme ou vers un acompte sur la maison.
Les dons de capitaux propres peuvent avoir des incidences fiscales tant pour le donateur que pour le bénéficiaire.
Un don de capital implique généralement des membres de la famille, généralement des parents qui vendent leur maison à un enfant.
FAQ
Comment incluez-vous un don de capital dans un contrat d'achat ?
Afin d'accorder un don de capital, les vendeurs doivent inclure une lettre de don signée par les vendeurs, indiquant leur relation avec l'acheteur, l'adresse de la propriété et la valeur du capital qu'ils offrent. Ils devraient également procéder à une évaluation pour déterminer la valeur marchande totale de la propriété.
Comment un don de capital affecte-t-il les impôts ?
Un don de capitaux propres n'est pas directement imposable pour le bénéficiaire, mais il peut entraîner des impôts plus élevés sur les gains en capital ultérieurement. En effet, le don de capitaux propres réduit le coût de base de l'acheteur, augmentant ainsi la probabilité qu'il réalise un profit s'il finit par vendre la propriété.
Comment un don de capital affecte-t-il le vendeur ?
Les dons de capitaux propres entraînent une charge fiscale pour le vendeur, en fonction de la taille du don. Le vendeur peut avoir à payer un impôt sur les donations,. sauf si le don de capitaux propres est évalué à une valeur inférieure à l'exclusion annuelle. Pour 2022, cette exclusion est de 16 000 $.
