IRS 간행물 575

IRS 간행물 575란 무엇입니까?

연금 및 연금 의 분배금을 처리하는 방법과 이러한 분배금의 소득을 세금 신고서에 보고하는 방법에 대한 정보를 제공하는 국세청(IRS)에서 발행한 문서 입니다.

또한 분배금을 다른 퇴직 계획으로 롤링하는 방법에 대해서도 설명합니다.

IRS 간행물 575 이해하기

IRS 간행물 575는 매 과세 연도마다 업데이트됩니다. 연금 및 연금 계획의 분배금에 대한 세금 처리를 다루고 연방 소득세 신고서에 소득을 보고하는 방법도 보여줍니다.

이러한 분배에 대한 과세 방식은 정기 지급 인지,. 몇 년에 걸쳐 정기적으로 지급되는 금액인지, 또는 연금으로 받지 않는 금액인 비정기 지급인지에 따라 다릅니다. 다음 주제를 다룹니다.

• 적격 계획 에 따른 지불을 위한 워크시트 사용을 포함하여 연금 또는 연금 계획에 따른 정기 지불 의 비과세 부분을 계산하는 방법.

플랜 의 비정기 지급액의 면세 부분을 계산하는 방법과 선택적인 방법을 사용하여 연금, 주식 보너스 및 이익 공유 플랜의 일시금 분배에 대한 세금을 계산하는 방법.

• 퇴직 계획의 특정 분배를 다른 퇴직 계획 또는 IRA 로 이월하는 방법.

• 장애수당 신고 방법, 근로자 및 퇴직자의 수혜자 및 유족이 지급받은 급여를 신고하는 방법.

• 철도 퇴직금 신고 방법.

조기분배에 대한 세금과 초과적립 에 대한 세금을 포함하여 특정 배당 에 대한 추가 세금이 적용될 수 있는 경우.

간행물 575는 상업 연금과 같은 비적격 플랜의 자금에 대한 세금 처리를 다루지 않습니다. 이 처리에 대한 정보는 IRS 간행물 939,. 연금 및 연금에 대한 일반 규칙에서 확인할 수 있습니다.

IRS 간행물 721,. 미국 공무원 퇴직 혜택에 대한 세금 안내 에서 다루는 은퇴한 공무원 또는 그 수혜자의 혜택을 다루지 않습니다 .

IRS 간행물 575에 언급된 용어

연금과 연금은 둘 다 분할 지급되는 퇴직 소득 보조제입니다. 그러나 특히 IRS의 관점에서 차이점이 있습니다.

연금은 일반적으로 고용주가 은퇴한 직원에게 평생 동안 지급하는 일련의 지급금입니다. 지불 금액은 근속 기간 및 이전 보상을 포함한 요소를 기반으로 합니다.

연금은 1년 이상의 기간 동안 정기적으로 계약상 의무로 지급되는 일련의 지불입니다. 지급액이 투자 수익과 연결되는 경우 수혜자가 확정된 금액 또는 변동액을 받도록 고정할 수 있습니다. 직원은 단독으로 또는 고용주의 도움을 받아 계약 자금을 조달할 수 있습니다.

적격 직원 계획은 직원 또는 직원의 수혜자만을 위한 회사 주식 보너스,. 연금 또는 이익 공유 계획 이며 국세법 요구 사항을 충족합니다. 즉, 참가자가 자격이 있는 경우 고용주 기여금에 대한 세금 유예 및 소득에 대한 자본 이득 처리와 같은 특별 세금 혜택을 받을 자격이 있습니다.

하이라이트

• IRS 간행물 575는 또한 지불의 비과세 부분을 처리하는 방법을 다룹니다.

• IRS 간행물 575는 IRS에 따라 연금 및 연금을 취급하는 방법을 설명합니다.

• 이 간행물은 연금 및 연금의 분배금과 이를 세금 신고서에 보고하는 방법을 다룹니다.