Publicación 575 del IRS
驴Qu茅 es la Publicaci贸n 575 del IRS?
La Publicaci贸n 575 del IRS es un documento publicado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) que brinda informaci贸n sobre c贸mo tratar las distribuciones de pensiones y anualidades,. y c贸mo informar los ingresos de estas distribuciones en una declaraci贸n de impuestos.
Tambi茅n describe c贸mo transferir las distribuciones a otro plan de jubilaci贸n.
Entendiendo la Publicaci贸n 575 del IRS
IRS se actualiza para cada a帽o fiscal. Cubre el tratamiento fiscal de las distribuciones de los planes de pensiones y anualidades y tambi茅n muestra c贸mo informar los ingresos en una declaraci贸n de impuestos federales.
forma en que se gravan estas distribuciones depende de si son pagos peri贸dicos,. o montos que se pagan a intervalos regulares durante varios a帽os, o pagos no peri贸dicos, que son montos que no se reciben como una anualidad. Abarca los siguientes temas:
C贸mo calcular la parte libre de impuestos de los pagos peri贸dicos bajo un plan de pensi贸n o anualidad, incluido el uso de una hoja de trabajo para pagos bajo un plan calificado.
C贸mo calcular la parte libre de impuestos de los pagos no peri贸dicos de los planes calificados y no calificados y c贸mo utilizar los m茅todos opcionales para calcular el impuesto sobre las distribuciones de suma global de los planes de pensi贸n, bonificaci贸n en acciones y participaci贸n en las utilidades.
C贸mo transferir ciertas distribuciones de un plan de jubilaci贸n a otro plan de jubilaci贸n o IRA.
C贸mo informar los pagos por incapacidad y c贸mo los beneficiarios y sobrevivientes de los empleados y jubilados deben informar los beneficios que se les pagan.
C贸mo informar los beneficios de jubilaci贸n ferroviaria.
Cuando puedan aplicarse impuestos adicionales sobre determinadas distribuciones,. incluido el impuesto sobre distribuciones anticipadas y el impuesto sobre acumulaci贸n en exceso.
La Publicaci贸n 575 no cubre el tratamiento fiscal de los fondos de planes no calificados como las anualidades comerciales. La informaci贸n sobre este tratamiento est谩 disponible en la Publicaci贸n 939 del IRS,. Norma general para pensiones y anualidades.
Adem谩s, esta publicaci贸n no cubre los beneficios de los empleados gubernamentales jubilados o sus beneficiarios, que est谩n cubiertos en la Publicaci贸n 721 del IRS,. Gu铆a fiscal para los beneficios de jubilaci贸n del servicio civil de EE. UU.
T茅rminos a los que se hace referencia en la Publicaci贸n 575 del IRS
Tanto una pensi贸n como una renta vitalicia son complementos de los ingresos de jubilaci贸n que se pagan a plazos. Sin embargo, existen diferencias, particularmente a los ojos del IRS.
Una pensi贸n suele ser una serie de pagos realizados por un empleador a un empleado jubilado, generalmente de por vida. El monto del pago se basa en factores que incluyen a帽os de servicio y compensaci贸n previa.
Una renta vitalicia es una serie de pagos realizados como una obligaci贸n contractual a intervalos regulares durante un per铆odo de m谩s de un a帽o. Puede ser fijo para que el beneficiario reciba una cantidad determinada o variable si el pago est谩 ligado a un retorno de inversi贸n. Un empleado puede financiar el contrato solo o con la ayuda de un empleador.
Un plan de empleados calificado es un plan de bonificaci贸n en acciones,. pensi贸n o participaci贸n en las ganancias de la compa帽铆a que es para el beneficio exclusivo de los empleados o sus beneficiarios, y que cumple con los requisitos del C贸digo de Rentas Internas. Es decir, califica para beneficios fiscales especiales, como el diferimiento de impuestos para las contribuciones del empleador y el tratamiento de ganancias de capital para los ingresos, si los participantes califican.
Reflejos
La Publicaci贸n 575 del IRS tambi茅n cubre c贸mo abordar las partes de pagos libres de impuestos.
La Publicaci贸n 575 del IRS explica c贸mo tratar las pensiones y anualidades seg煤n el IRS.
Esta publicaci贸n cubre las distribuciones de pensiones y anualidades y c贸mo informarlas en una declaraci贸n de impuestos.
