IRS-Veröffentlichung 575
Was ist die IRS-Veröffentlichung 575?
Die IRS-Veröffentlichung 575 ist ein vom Internal Revenue Service (IRS) veröffentlichtes Dokument, das Informationen darüber enthält, wie Ausschüttungen aus Renten und Renten zu behandeln sind und wie Einkünfte aus diesen Ausschüttungen in einer Steuererklärung anzugeben sind.
Es beschreibt auch, wie Ausschüttungen in einen anderen Pensionsplan übertragen werden.
IRS-Veröffentlichung 575 verstehen
Die IRS -Veröffentlichung 575 wird für jedes Steuerjahr aktualisiert. Es behandelt die steuerliche Behandlung von Ausschüttungen aus Pensions- und Rentenplänen und zeigt auch, wie die Einkünfte in einer Bundeseinkommensteuererklärung anzugeben sind.
Wie diese Ausschüttungen besteuert werden, hängt davon ab, ob es sich um periodische Zahlungen oder Beträge handelt, die in regelmäßigen Abständen über mehrere Jahre gezahlt werden, oder um nicht periodische Zahlungen, die Beträge sind, die nicht als Rente erhalten werden. Es behandelt die folgenden Themen:
Berechnung des steuerfreien Teils regelmäßiger Zahlungen im Rahmen eines Renten- oder Rentenplans, einschließlich der Verwendung eines Arbeitsblatts für Zahlungen im Rahmen eines qualifizierten Plans.
Berechnung des steuerfreien Teils von nicht periodischen Zahlungen aus qualifizierten und nicht qualifizierten Plänen und Anwendung der optionalen Methoden zur Berechnung der Steuer auf Kapitalausschüttungen aus Pensions-, Aktienbonus- und Gewinnbeteiligungsplänen.
Wie bestimmte Ausschüttungen von einem Pensionsplan in einen anderen Pensionsplan oder IRA übertragen werden.
Wie werden Invaliditätszahlungen gemeldet und wie Begünstigte und Hinterbliebene von Arbeitnehmern und Rentnern an sie gezahlte Leistungen melden müssen.
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Wann zusätzliche Steuern auf bestimmte Ausschüttungen anfallen können, einschließlich der Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen und der Steuer auf Überschussakkumulation.
Die Veröffentlichung 575 deckt nicht die steuerliche Behandlung von Geldern aus nicht qualifizierten Plänen wie gewerblichen Renten ab. Informationen zu dieser Behandlung finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 939,. General Rule for Pensions and Annuities.
Darüber hinaus deckt diese Veröffentlichung keine Leistungen von pensionierten Regierungsangestellten oder deren Begünstigten ab, die in der IRS-Veröffentlichung 721,. Steuerleitfaden für Altersleistungen für den US-Beamtendienst, behandelt werden.
Begriffe, auf die in der IRS-Veröffentlichung 575 verwiesen wird
Rente und Leibrente sind beides in Raten ausgezahlte Alterseinkommenszulagen. Es gibt jedoch Unterschiede, insbesondere in den Augen des IRS.
Eine Rente ist in der Regel eine Reihe von Zahlungen, die ein Arbeitgeber an einen pensionierten Arbeitnehmer leistet, normalerweise lebenslang. Die Höhe der Zahlung basiert auf Faktoren wie Dienstjahren und früherer Vergütung.
Eine Annuität ist eine Reihe von Zahlungen, die als vertragliche Verpflichtung in regelmäßigen Abständen über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr geleistet werden. Sie kann fest sein, sodass der Begünstigte einen bestimmten Betrag erhält, oder variabel, wenn die Zahlung an eine Anlagerendite gebunden ist. Ein Arbeitnehmer kann den Vertrag allein oder mit Hilfe eines Arbeitgebers finanzieren.
Ein qualifizierter Mitarbeiterplan ist ein Aktienbonus-,. Renten- oder Gewinnbeteiligungsplan des Unternehmens, der ausschließlich den Mitarbeitern oder ihren Begünstigten zugute kommt und die Anforderungen des Internal Revenue Code erfüllt. Das heißt, es qualifiziert sich für besondere Steuervorteile, wie z. B. Steueraufschub für Arbeitgeberbeiträge und Kapitalertragsbehandlung für das Einkommen, wenn sich die Teilnehmer qualifizieren.
Höhepunkte
Die IRS-Veröffentlichung 575 behandelt auch, wie steuerfreie Teile von Zahlungen adressiert werden.
IRS-Publikation 575 erläutert, wie Renten und Renten gemäß dem IRS zu behandeln sind.
Diese Veröffentlichung behandelt Ausschüttungen aus Renten und Renten und wie sie in einer Steuererklärung angegeben werden.
