Pubblicazione 575 dell'IRS
Che cos'è la pubblicazione 575 dell'IRS?
La pubblicazione 575 dell'IRS è un documento pubblicato dall'Internal Revenue Service (IRS) che fornisce informazioni su come trattare le distribuzioni di pensioni e rendite e su come segnalare il reddito da queste distribuzioni in una dichiarazione dei redditi.
Descrive anche come trasferire le distribuzioni in un altro piano pensionistico.
Comprendere la pubblicazione 575 dell'IRS
dell'IRS viene aggiornata per ogni anno fiscale. Copre il trattamento fiscale delle distribuzioni da piani pensionistici e di rendite e mostra anche come riportare il reddito in una dichiarazione dei redditi federale.
modo in cui queste distribuzioni vengono tassate dipende dal fatto che si tratti di pagamenti periodici o importi pagati a intervalli regolari su più anni o pagamenti non periodici, che sono importi non percepiti come rendita. Copre i seguenti argomenti:
Come calcolare la parte esentasse dei pagamenti periodici nell'ambito di un piano pensionistico o di rendite, incluso l'utilizzo di un foglio di lavoro per i pagamenti nell'ambito di un piano qualificato.
Come calcolare la parte esentasse dei pagamenti non periodici dei piani qualificati e non e come utilizzare i metodi facoltativi per calcolare l'imposta sulle distribuzioni forfettarie dei piani pensione, stock bonus e partecipazione agli utili.
Come trasferire determinate distribuzioni da un piano pensionistico a un altro piano pensionistico o IRA.
Come segnalare i pagamenti di invalidità e come i beneficiari e i superstiti di dipendenti e pensionati devono segnalare i benefici loro corrisposti.
Come segnalare i benefici pensionistici delle ferrovie.
Quando possono essere applicate imposte aggiuntive su determinate distribuzioni,. inclusa l'imposta sulle distribuzioni anticipate e l'imposta sull'accumulo in eccesso.
La pubblicazione 575 non copre il trattamento fiscale dei fondi provenienti da piani non qualificati come le rendite commerciali. Informazioni su questo trattamento sono disponibili nella pubblicazione IRS 939,. Regola generale per pensioni e rendite.
Inoltre, questa pubblicazione non copre i benefici dei dipendenti pubblici in pensione o dei loro beneficiari, che sono coperti nella pubblicazione 721 dell'IRS,. Guida fiscale ai benefici pensionistici del servizio civile statunitense.
Termini a cui si fa riferimento nella pubblicazione 575 dell'IRS
Una pensione e una rendita sono entrambe integrazioni del reddito pensionistico pagate a rate. Ci sono differenze, tuttavia, in particolare agli occhi dell'IRS.
Una pensione in genere è una serie di pagamenti effettuati da un datore di lavoro a un dipendente in pensione, di solito a vita. L'importo del pagamento si basa su fattori inclusi gli anni di servizio e il risarcimento precedente.
Una rendita è una serie di pagamenti effettuati come obbligo contrattuale a intervalli regolari per un periodo superiore a un anno. Può essere fissato in modo che il beneficiario riceva un importo definito o variabile se il pagamento è legato a un rendimento dell'investimento. Un dipendente può finanziare il contratto da solo o con l'aiuto di un datore di lavoro.
Un piano per dipendenti qualificati è un piano aziendale con bonus azionario,. pensione o partecipazione agli utili a beneficio esclusivo dei dipendenti o dei loro beneficiari e che soddisfa i requisiti dell'Internal Revenue Code. Cioè, si qualifica per vantaggi fiscali speciali, come il differimento dell'imposta per i contributi del datore di lavoro e il trattamento delle plusvalenze per il reddito, se i partecipanti si qualificano.
Mette in risalto
La pubblicazione 575 dell'IRS copre anche come affrontare le parti esentasse dei pagamenti.
La pubblicazione 575 dell'IRS spiega come trattare le pensioni e le rendite secondo l'IRS.
Questa pubblicazione copre le distribuzioni di pensioni e rendite e come segnalarle in una dichiarazione dei redditi.
