Publikacja IRS 575
Co to jest publikacja IRS 575?
Publikacja IRS 575 to dokument opublikowany przez Internal Revenue Service (IRS), kt贸ry zawiera informacje o sposobie traktowania wyp艂at z emerytur i rent oraz jak zg艂asza膰 dochody z tych wyp艂at w zeznaniu podatkowym.
Opisuje r贸wnie偶, jak przenie艣膰 dystrybucje do innego planu emerytalnego.
Zrozumienie publikacji IRS 575
IRS 575 jest aktualizowana dla ka偶dego roku podatkowego. Obejmuje traktowanie podatkowe wyp艂at z plan贸w emerytalnych i rentowych, a tak偶e pokazuje, jak zg艂osi膰 doch贸d w federalnym zeznaniu podatkowym.
Spos贸b opodatkowania tych wyp艂at zale偶y od tego, czy s膮 to p艂atno艣ci okresowe,. kwoty wyp艂acane w regularnych odst臋pach czasu przez kilka lat, czy te偶 p艂atno艣ci nieokresowe, czyli kwoty nieotrzymane w formie renty. Obejmuje nast臋puj膮ce tematy:
Jak obliczy膰 woln膮 od podatku cz臋艣膰 p艂atno艣ci okresowych w ramach planu emerytalnego lub rentowego, w tym za pomoc膮 arkusza kalkulacyjnego dla p艂atno艣ci w ramach planu kwalifikowanego.
Jak obliczy膰 woln膮 od podatku cz臋艣膰 nieokresowych p艂atno艣ci z plan贸w kwalifikowanych i niekwalifikowanych oraz jak korzysta膰 z opcjonalnych metod obliczania podatku od wyp艂at rycza艂towych z plan贸w emerytalnych, premii gie艂dowych i plan贸w podzia艂u zysk贸w.
Jak przenie艣膰 niekt贸re wyp艂aty z planu emerytalnego na inny plan emerytalny lub IRA.
Jak zg艂asza膰 艣wiadczenia z tytu艂u niezdolno艣ci do pracy oraz w jaki spos贸b beneficjenci i osoby pozosta艂e przy 偶yciu pracownik贸w i emeryt贸w musz膮 zg艂asza膰 wyp艂acane im 艣wiadczenia.
Jak zg艂osi膰 emerytur臋 kolejow膮.
Kiedy mog膮 obowi膮zywa膰 dodatkowe podatki od niekt贸rych dystrybucji,. w tym podatek od wczesnych dystrybucji i podatek od nadwy偶ki akumulacji.
Publikacja 575 nie obejmuje traktowania podatkowego 艣rodk贸w z plan贸w niekwalifikowanych, takich jak renty komercyjne. Informacje na temat tego leczenia s膮 dost臋pne w publikacji IRS 939,. Og贸lne zasady dotycz膮ce emerytur i rent.
Ponadto niniejsza publikacja nie obejmuje 艣wiadcze艅 emerytalnych pracownik贸w rz膮dowych lub ich beneficjent贸w, kt贸re s膮 uj臋te w publikacji IRS 721,. Przewodnik podatkowy po 艣wiadczeniach emerytalnych s艂u偶by cywilnej Stan贸w Zjednoczonych.
Terminy przywo艂ane w publikacji IRS 575
Emerytura i renta to dodatki do dochod贸w emerytalnych wyp艂acane w ratach. Istniej膮 jednak r贸偶nice, szczeg贸lnie w oczach IRS.
Emerytura to zazwyczaj seria p艂atno艣ci dokonywanych przez pracodawc臋 na rzecz emerytowanego pracownika, zazwyczaj do偶ywotnio. Wysoko艣膰 p艂atno艣ci zale偶y od czynnik贸w, w tym lat pracy i wcze艣niejszej rekompensaty.
Renta roczna to seria p艂atno艣ci dokonywanych jako zobowi膮zanie umowne w regularnych odst臋pach czasu przez okres d艂u偶szy ni偶 jeden rok. Mo偶na j膮 ustali膰 tak, aby beneficjent otrzymywa艂 okre艣lon膮 kwot臋 lub zmienn膮, je艣li p艂atno艣膰 jest powi膮zana ze zwrotem z inwestycji. Pracownik mo偶e sfinansowa膰 umow臋 samodzielnie lub z pomoc膮 pracodawcy.
Kwalifikowany program pracowniczy to premia akcyjna,. emerytura lub program podzia艂u zysk贸w, kt贸ry jest przeznaczony wy艂膮cznie dla pracownik贸w lub ich beneficjent贸w i spe艂nia wymagania Kodeksu Podatkowego. Oznacza to, 偶e kwalifikuje si臋 do specjalnych korzy艣ci podatkowych, takich jak odroczenie podatku dla sk艂adek pracodawcy i traktowanie zysk贸w kapita艂owych dla dochodu, je艣li uczestnicy si臋 kwalifikuj膮.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Publikacja IRS 575 zawiera r贸wnie偶 informacje na temat cz臋艣ci p艂atno艣ci wolnych od podatku.
Publikacja IRS 575 wyja艣nia, jak traktowa膰 emerytury i renty zgodnie z IRS.
Niniejsza publikacja obejmuje wyp艂aty z emerytur i rent oraz spos贸b ich zg艂aszania w zeznaniu podatkowym.
