Publication IRS 575
Qu'est-ce que la publication IRS 575 ?
La publication IRS 575 est un document publié par l'Internal Revenue Service (IRS) qui fournit des informations sur la manière de traiter les distributions de pensions et de rentes et sur la manière de déclarer les revenus de ces distributions dans une déclaration de revenus.
Il explique également comment transférer les distributions dans un autre régime de retraite.
Comprendre la publication IRS 575
IRS 575 est mise à jour pour chaque année d'imposition. Il couvre le traitement fiscal des distributions des régimes de retraite et de rentes et montre également comment déclarer le revenu sur une déclaration de revenus fédérale.
mode d'imposition de ces distributions varie selon qu'il s'agit de versements périodiques,. ou de montants versés à intervalles réguliers sur plusieurs années, ou de versements non périodiques, qui sont des montants non perçus sous forme de rente. Il couvre les sujets suivants :
Comment calculer la partie non imposable des paiements périodiques dans le cadre d'un régime de retraite ou de rente, y compris l'utilisation d'une feuille de calcul pour les paiements dans le cadre d'un régime qualifié.
Comment calculer la partie non imposable des paiements non périodiques des plans qualifiés et non qualifiés et comment utiliser les méthodes facultatives pour calculer l'impôt sur les distributions forfaitaires des plans de pension, de bonus en actions et de participation aux bénéfices.
Comment rouler sur certaines distributions d'un régime de retraite dans un autre régime de retraite ou IRA.
Comment déclarer les prestations d'invalidité et comment les bénéficiaires et les survivants des employés et des retraités doivent déclarer les prestations qui leur sont versées.
Comment déclarer les prestations de retraite des chemins de fer.
Lorsque des taxes supplémentaires sur certaines distributions peuvent s'appliquer, y compris la taxe sur les distributions anticipées et la taxe sur l'accumulation excédentaire.
La publication 575 ne couvre pas le traitement fiscal des fonds provenant de plans non qualifiés tels que les rentes commerciales. Des informations sur ce traitement sont disponibles dans la publication IRS 939,. General Rule for Pensions and Annuities.
En outre, cette publication ne couvre pas les avantages des employés retraités du gouvernement ou de leurs bénéficiaires, qui sont couverts dans la publication IRS 721,. Guide fiscal des avantages de retraite de la fonction publique américaine.
Termes référencés dans la publication IRS 575
Une pension et une rente sont toutes deux des compléments de revenu de retraite versés en plusieurs versements. Il existe cependant des différences, en particulier aux yeux de l'IRS.
Une pension est généralement une série de paiements effectués par un employeur à un employé retraité, généralement à vie. Le montant du paiement est basé sur des facteurs tels que les années de service et la rémunération antérieure.
Une rente est une série de paiements effectués en tant qu'obligation contractuelle à intervalles réguliers sur une période de plus d'un an. Il peut être fixe de manière à ce que le bénéficiaire reçoive un montant défini ou variable si le paiement est lié à un retour sur investissement. Un salarié peut financer le contrat seul ou avec l'aide d'un employeur.
Un plan d'employés éligibles est un plan d' actionnariat,. de retraite ou de participation aux bénéfices de l'entreprise qui est au bénéfice exclusif des employés ou de leurs bénéficiaires et qui répond aux exigences du Code fiscal interne. Autrement dit, il est admissible à des avantages fiscaux spéciaux, tels que le report d'impôt pour les cotisations de l'employeur et le traitement des gains en capital pour le revenu, si les participants y sont admissibles.
Points forts
La publication IRS 575 explique également comment traiter les parties non imposables des paiements.
La publication IRS 575 explique comment traiter les pensions et les rentes selon l'IRS.
Cette publication couvre les distributions de pensions et de rentes et comment les déclarer sur une déclaration de revenus.
