IRS Publication 575

IRS Publication 575とは何ですか？

IRS Publication 575は、内国歳入庁（IRS）によって発行された文書であり、年金および年金からの分配を処理する方法、およびこれらの分配からの収入を確定申告で報告する方法に関する情報を提供します。

また、分配を別の退職プランにロールインする方法についても概説します。

IRS Publication 575は、課税年度ごとに更新されます。年金および年金制度からの分配金の税務上の取り扱いについて説明し、連邦所得税申告書で所得を報告する方法も示しています。

これらの分配がどのように課税されるかは、それらが定期的な支払いであるか、数年にわたって定期的に支払われる金額であるか、または年金として受け取られない金額である非定期的な支払いであるかによって異なります。次のトピックをカバーしています。

-適格なプランの下での支払いのためのワークシートの使用を含む、年金または年金プランの下での定期的な支払いの免税部分を計算する方法。

非適格プランからの非定期的支払いの非課税部分を計算する方法、およびオプションの方法を使用して、年金、株式ボーナス、および利益分配プランからの一括分配に対する税を計算する方法。

-特定の分配を退職プランから別の退職プランまたはIRAにロールオーバーする方法。

-障害者の支払いを報告する方法、および従業員と退職者の受益者と生存者が彼らに支払われた給付を報告しなければならない方法。

-鉄道の退職給付を報告する方法。

Publication 575は、商業年金などの非適格プランからの資金の税務上の取り扱いをカバーしていません。この扱いに関する情報は、 IRS Publication 939 、年金および年金の一般規則に記載されています。

IRS Publication 721 、米国市民サービス退職給付の税務ガイドでカバーされている、退職した公務員またはその受益者からの給付をカバーしていません。

年金と年金はどちらも、分割払いで支払われる退職所得の補足です。ただし、特にIRSの観点からは、違いがあります。

年金は通常、雇用主が退職した従業員に対して、通常は生涯にわたって支払う一連の支払いです。支払額は、勤続年数や事前の補償などの要素に基づいています。

年金とは、1年以上にわたって定期的に契約上の義務として行われる一連の支払いです。支払いが投資収益に結びついている場合、受益者が一定の金額または変数を受け取るように修正できます。従業員は、単独で、または雇用主の助けを借りて契約に資金を提供することができます。

適格従業員プランは、従業員またはその受益者の独占的利益のためであり、内国歳入法の要件を満たす会社の株式ボーナス、年金、または利益分配プランです。つまり、参加者が適格である場合、雇用主拠出金の税の延期や収入のキャピタルゲイン処理などの特別な税制上の優遇措置の対象となります。

##ハイライト

--IRS Publication 575は、支払いの非課税部分に対処する方法もカバーしています。

--IRS Publication 575は、IRSに従って年金と年金を処理する方法を説明しています。

-この出版物は、年金と年金からの分配と、それらを確定申告で報告する方法をカバーしています。