IRS-publikasjon 575
Hva er IRS-publikasjon 575?
IRS Publication 575 er et dokument utgitt av Internal Revenue Service (IRS) som gir informasjon om hvordan man behandler utdelinger fra pensjoner og livrenter,. og hvordan man rapporterer inntekt fra disse utdelingene på en selvangivelse.
Den skisserer også hvordan du ruller utdelinger inn i en annen pensjonsordning.
Forstå IRS-publikasjon 575
IRS- publikasjon 575 oppdateres for hvert skatteår. Den dekker skattebehandlingen av utdelinger fra pensjons- og livrenteordninger og viser også hvordan du rapporterer inntekten på en føderal selvangivelse.
Hvordan disse utdelingene beskattes avhenger av om de er periodiske utbetalinger,. eller beløp som betales med jevne mellomrom over flere år, eller ikke-periodiske utbetalinger, som er beløp som ikke mottas som livrente. Den dekker følgende emner:
Hvordan finne den skattefrie delen av periodiske utbetalinger under en pensjons- eller livrenteordning, inkludert bruk av et regneark for utbetalinger under en kvalifisert plan.
Hvordan finne den skattefrie delen av ikke-periodiske utbetalinger fra kvalifiserte og ikke- kvalifiserte planer og hvordan du bruker de valgfrie metodene for å beregne skatten på engangsutbetalinger fra pensjons-, aksjebonus- og overskuddsdelingsplaner.
Hvordan rulle over visse fordelinger fra en pensjonsordning til en annen pensjonsordning eller IRA.
– Hvordan rapportere uføretrygd, og hvordan begunstigede og etterlatte til ansatte og pensjonister skal rapportere ytelser utbetalt til dem.
Hvordan rapportere jernbanepensjonsytelser.
Når tilleggsskatter på visse utdelinger kan gjelde, inkludert skatten på tidligutdelinger og skatten på overskytende akkumulering.
Publikasjon 575 dekker ikke skattemessig behandling av midler fra ikke-kvalifiserte planer som kommersielle livrenter. Informasjon om denne behandlingen er tilgjengelig i IRS Publication 939,. General Rule for Pensions and Annuities.
I tillegg dekker ikke denne publikasjonen fordeler fra pensjonerte statsansatte eller deres begunstigede, som er dekket i IRS Publication 721,. Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits.
Vilkår referert til i IRS-publikasjon 575
Pensjon og livrente er begge pensjonsinntektstillegg utbetalt i avdrag. Det er imidlertid forskjeller, spesielt i skattemyndighetenes øyne.
En pensjon er vanligvis en rekke utbetalinger utført av en arbeidsgiver til en pensjonert ansatt, vanligvis for livet. Størrelsen på betalingen er basert på faktorer inkludert år med tjeneste og tidligere kompensasjon.
En livrente er en serie utbetalinger som gjøres som en kontraktsfestet forpliktelse med jevne mellomrom over en periode på mer enn ett år. Det kan fastsettes slik at mottakeren mottar et bestemt beløp eller variabel dersom betalingen er knyttet til en investeringsavkastning. En ansatt kan finansiere kontrakten alene eller ved hjelp av en arbeidsgiver.
En kvalifisert ansattplan er en selskapsaksjebonus- , pensjons- eller overskuddsdelingsplan som er til eksklusiv fordel for ansatte eller deres begunstigede, og som oppfyller kravene til Internal Revenue Code. Det vil si at det kvalifiserer for spesielle skattefordeler, som skatteutsettelse for arbeidsgiveravgift og gevinstbehandling for inntekten, dersom deltakerne kvalifiserer.
Høydepunkter
– IRS-publikasjon 575 dekker også hvordan man adresserer skattefrie deler av betalinger.
- IRS Publikasjon 575 forklarer hvordan man behandler pensjoner og livrenter i henhold til IRS.
– Denne publikasjonen tar for seg utdelinger fra pensjoner og livrenter og hvordan de skal rapporteres på selvangivelsen.
