IRS útgáfu 575
Hvað er IRS útgáfu 575?
IRS Publication 575 er skjal gefið út af ríkisskattstjóra (IRS) sem veitir upplýsingar um hvernig eigi að meðhöndla úthlutanir af lífeyri og lífeyri og hvernig eigi að tilkynna tekjur af þessum úthlutunum á skattframtali.
Það lýsir einnig hvernig á að rúlla úthlutunum inn í aðra eftirlaunaáætlun.
Skilningur á IRS útgáfu 575
IRS útgáfu 575 er uppfærð fyrir hvert skattár. Það tekur til skattalegrar meðferðar á úthlutunum frá lífeyris- og lífeyrisáætlunum og sýnir einnig hvernig á að tilkynna tekjurnar á alríkistekjuskattsframtali.
Hvernig þessar úthlutanir eru skattlagðar fer eftir því hvort um er að ræða reglubundnar greiðslur,. eða upphæðir sem eru greiddar með reglulegu millibili yfir nokkur ár, eða óreglubundnar greiðslur, sem eru upphæðir sem ekki eru mótteknar sem lífeyri. Það nær yfir eftirfarandi efni:
Hvernig á að reikna út skattfrjálsan hluta reglubundinna greiðslna samkvæmt lífeyris- eða lífeyrisáætlun, þar með talið að nota vinnublað fyrir greiðslur samkvæmt viðurkenndri áætlun.
Hvernig á að reikna út skattfrjálsa hluta óreglubundinna greiðslna frá viðurkenndum og óhæfum áætlunum og hvernig á að nota valfrjálsar aðferðir til að reikna út skattinn á eingreiðsluúthlutun frá lífeyris-, hlutabréfabónus- og hagnaðarhlutdeildaráætlunum.
Hvernig á að velta ákveðnum úthlutun frá eftirlaunaáætlun yfir í aðra eftirlaunaáætlun eða IRA.
Hvernig á að tilkynna um örorkugreiðslur og hvernig bótaþegar og eftirlifendur starfsmanna og eftirlaunaþega verða að tilkynna bætur sem þeim eru greiddar.
Hvernig á að tilkynna eftirlaunabætur frá járnbrautum.
Þegar viðbótarskattar á tilteknar úthlutun geta átt við, þar á meðal skattur á snemmúthlutun og skattur á umframsöfnun.
Útgáfa 575 tekur ekki til skattalegrar meðferðar á fjármunum frá óhæfum áætlunum eins og viðskiptalífeyri. Upplýsingar um þessa meðferð eru fáanlegar í IRS útgáfu 939,. Almenn regla um lífeyri og lífeyri.
Að auki nær þetta rit ekki til hlunninda frá opinberum starfsmönnum á eftirlaunum eða bótaþega þeirra, sem fjallað er um í IRS Publication 721,. Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits.
Skilmálar sem vísað er til í IRS útgáfu 575
Lífeyrir og lífeyrir eru bæði eftirlaunatekjuuppbætur sem greiddar eru út í áföngum. Það er þó munur, sérstaklega í augum IRS.
Lífeyrir er venjulega röð greiðslna sem vinnuveitandi greiðir til starfsmanns á eftirlaunum, venjulega ævilangt. Upphæð greiðslunnar byggist á þáttum þar á meðal starfsárum og fyrri bótum.
Lífeyrir er röð greiðslna sem gerðar eru sem samningsbundin skuldbinding með reglulegu millibili yfir meira en eitt ár. Það er hægt að laga það þannig að bótaþegi fái ákveðna upphæð eða breytilegt ef greiðslan er bundin við fjárfestingarávöxtun. Starfsmaður getur fjármagnað samninginn einn eða með aðstoð vinnuveitanda.
Hæfð starfsmannaáætlun er hlutabréfabónus fyrirtækis,. lífeyris eða hagnaðarskiptaáætlun sem er eingöngu til hagsbóta fyrir starfsmenn eða rétthafa þeirra og uppfyllir kröfur ríkisskattstjóra. Það er að segja að það uppfylli skilyrði fyrir sérstökum skattfríðindum, svo sem frestun skatta á framlagi vinnuveitanda og söluhagnaðarmeðferð vegna teknanna, ef þátttakendur eru hæfir.
Hápunktar
IRS útgáfu 575 fjallar einnig um hvernig eigi að taka á skattfrjálsum hluta greiðslna.
IRS útgáfu 575 útskýrir hvernig á að meðhöndla lífeyri og lífeyri samkvæmt IRS.
Í þessu riti er fjallað um útgreiðslur af lífeyri og lífeyri og hvernig á að tilkynna þær á skattframtali.
