IRS:n julkaisu 575

Mikä on IRS-julkaisu 575?

IRS-julkaisu 575 on Internal Revenue Servicen (IRS) julkaisema asiakirja, joka sisältää tietoa eläkkeiden ja annuiteettien jakojen käsittelystä ja tulojen raportoinnista veroilmoituksessa.

Siinä hahmotellaan myös, kuinka voitot siirretään toiseen eläkesuunnitelmaan.

Verohallinnon julkaisun 575 ymmärtäminen

IRS -julkaisu 575 päivitetään joka verovuosi. Se kattaa eläke- ja annuiteettisuunnitelmien osinkojen verotuksen ja näyttää myös, kuinka tulot ilmoitetaan liittovaltion tuloveroilmoituksessa.

Näiden osinkojen verotus riippuu siitä, ovatko ne jaksottaisia maksuja vai summia, jotka maksetaan säännöllisin väliajoin useiden vuosien aikana, vai ei-kausittaisia maksuja, jotka ovat summia, joita ei saada annuiteettina. Se kattaa seuraavat aiheet:

• Kuinka laskea eläke- tai annuiteettisuunnitelman mukaisten määräaikaisten maksujen veroton osuus, mukaan lukien laskentataulukon käyttäminen hyväksytyn järjestelmän maksuille.

• Kuinka laskea ei- kausittaisten maksujen veroton osuus hyväksytyistä ja ei-pätevistä järjestelyistä ja kuinka käyttää valinnaisia menetelmiä veron laskemiseen eläke-, osakepalkkio- ja voitto- osuussuunnitelmien kertasuorituksista.

• Kuinka siirtää tietyt jaot eläkesuunnitelmasta toiseen eläkesuunnitelmaan tai IRA:han.

• Miten työkyvyttömyyskorvaukset ilmoitetaan ja miten työntekijöiden ja eläkkeelle jääneiden edunsaajien ja eloonjääneiden on ilmoitettava heille maksetut etuudet.

• Kuinka ilmoittaa rautatieeläke-etuudet.

• Milloin tiettyihin osinkoihin voidaan soveltaa lisäveroja, mukaan lukien ennenaikaisten voittojen vero ja ylimääräisen kertymisen vero.

Julkaisu 575 ei kata ei-kelpoisista järjestelyistä, kuten kaupallisista eläkemaksuista, saatujen varojen verokohtelua. Tietoja tästä hoidosta on saatavilla IRS:n julkaisussa 939,. General Rule for Pensions and Annuities.

Tämä julkaisu ei myöskään kata eläkkeellä olevien valtion työntekijöiden tai heidän edunsaajiensa etuja, jotka on käsitelty IRS:n julkaisussa 721,. Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits.

Termit, joihin viitataan IRS:n julkaisussa 575

Eläke ja annuiteetti ovat molemmat erissä maksettavia eläketulolisää. Eroja on kuitenkin, etenkin verohallinnon silmissä.

Eläke on tyypillisesti joukko maksuja, jotka työnantaja suorittaa eläkkeellä olevalle työntekijälle, yleensä elinikäiseksi. Maksun suuruus perustuu tekijöihin, kuten työvuosiin ja aikaisempiin korvauksiin.

Annuiteetti on joukko maksuja, jotka suoritetaan sopimusvelvoitteena säännöllisin väliajoin yli vuoden ajan. Se voi olla kiinteä niin, että edunsaaja saa tietyn summan tai muuttujan, jos maksu on sidottu sijoitustuottoon. Työntekijä voi rahoittaa sopimuksen yksin tai työnantajan avustuksella.

Pätevän työntekijän suunnitelma on yrityksen osakepalkkio-,. eläke- tai voitto-osuusjärjestely, joka on tarkoitettu yksinomaan työntekijöiden tai heidän edunsaajiensa eduksi ja joka täyttää sisäisen tulokoodin vaatimukset. Toisin sanoen se on oikeutettu erityisiin veroetuihin, kuten työnantajamaksujen veronlykkäämiseen ja tulojen pääomavoittokäsittelyyn, jos osallistujat ovat oikeutettuja.

Kohokohdat

• IRS-julkaisu 575 kattaa myös maksujen verovapaita osia käsittelevän.

• IRS:n julkaisussa 575 selitetään, kuinka eläkkeitä ja annuiteetteja käsitellään IRS:n mukaan.

• Tämä julkaisu käsittelee eläkkeiden ja elinkorkojen jakoja ja niiden ilmoittamista veroilmoituksessa.