Penerbitan IRS 575

Apakah IRS Publication 575?

IRS Publication 575 ialah dokumen yang diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS) yang menyediakan maklumat tentang cara mengendalikan pengagihan daripada pencen dan anuiti,. dan cara melaporkan pendapatan daripada pengagihan ini pada penyata cukai.

Ia juga menggariskan cara untuk melancarkan pengagihan ke dalam pelan persaraan yang lain.

Memahami IRS Publication 575

IRS Publication 575 dikemas kini untuk setiap tahun cukai. Ia meliputi layanan cukai pengagihan daripada pelan pencen dan anuiti dan juga menunjukkan cara melaporkan pendapatan pada pulangan cukai pendapatan persekutuan.

Cara pengagihan ini dicukai bergantung pada sama ada ia adalah pembayaran berkala,. atau amaun yang dibayar pada selang masa yang tetap selama beberapa tahun, atau pembayaran bukan berkala, yang merupakan amaun yang tidak diterima sebagai anuiti. Ia merangkumi topik berikut:

• Cara mengira bahagian bebas cukai bagi pembayaran berkala di bawah pelan pencen atau anuiti, termasuk menggunakan lembaran kerja untuk pembayaran di bawah pelan yang layak.

• Cara mengira bahagian bebas cukai pembayaran bukan berkala daripada pelan layak dan tidak layak dan cara menggunakan kaedah pilihan untuk mengira cukai ke atas pengagihan sekaligus daripada pencen, bonus saham dan pelan perkongsian untung.

• Cara menukar pengagihan tertentu daripada pelan persaraan kepada pelan persaraan atau IRA lain.

• Cara melaporkan bayaran hilang upaya, dan cara penerima manfaat dan mangsa pekerja dan pesara mesti melaporkan faedah yang dibayar kepada mereka.

• Cara melaporkan faedah persaraan kereta api.

• Apabila cukai tambahan ke atas pengagihan tertentu mungkin dikenakan, termasuk cukai ke atas pengagihan awal dan cukai ke atas lebihan pengumpulan.

Penerbitan 575 tidak meliputi layanan cukai dana daripada pelan tidak layak seperti anuiti komersial. Maklumat mengenai rawatan ini tersedia dalam IRS Publication 939,. Peraturan Am untuk Pencen dan Anuiti.

Di samping itu, penerbitan ini tidak meliputi faedah daripada kakitangan kerajaan yang telah bersara atau penerima manfaat mereka, yang diliputi dalam Penerbitan IRS 721,. Panduan Cukai untuk Faedah Persaraan Perkhidmatan Awam AS.

Syarat Dirujuk dalam Penerbitan IRS 575

Pencen dan anuiti adalah kedua-duanya tambahan pendapatan persaraan yang dibayar secara ansuran. Terdapat perbezaan, walaupun, terutamanya di mata IRS.

Pencen lazimnya ialah satu siri pembayaran yang dibuat oleh majikan kepada pekerja yang telah bersara, biasanya seumur hidup. Jumlah bayaran adalah berdasarkan faktor termasuk tahun perkhidmatan dan pampasan terdahulu.

Anuiti ialah satu siri pembayaran yang dibuat sebagai obligasi kontrak pada selang masa yang tetap dalam tempoh lebih daripada satu tahun. Ia boleh diperbaiki supaya benefisiari menerima jumlah atau pembolehubah yang pasti jika pembayaran terikat dengan pulangan pelaburan. Pekerja boleh membiayai kontrak secara bersendirian atau dengan bantuan majikan.

Pelan pekerja yang layak ialah bonus saham syarikat,. pencen atau pelan perkongsian keuntungan yang adalah untuk faedah eksklusif pekerja atau penerima mereka, dan yang memenuhi keperluan Kod Hasil Dalam Negeri. Iaitu, ia layak untuk faedah cukai khas, seperti penangguhan cukai untuk caruman majikan dan rawatan keuntungan modal untuk pendapatan, jika peserta layak.

Sorotan

• IRS Publication 575 juga merangkumi cara menangani bahagian pembayaran tanpa cukai.

• IRS Publication 575 menerangkan cara merawat pencen dan anuiti mengikut IRS.

• Penerbitan ini merangkumi pengagihan daripada pencen dan anuiti dan cara melaporkannya pada penyata cukai.