IRS publikation 575

Vad är IRS Publication 575?

IRS Publication 575 är ett dokument publicerat av Internal Revenue Service (IRS) som ger information om hur man behandlar utdelningar från pensioner och livräntor,. och hur man rapporterar inkomster från dessa utdelningar på en skattedeklaration.

Den beskriver också hur man rullar utdelningar till en annan pensionsplan.

Förstå IRS-publikation 575

IRS Publication 575 uppdateras för varje beskattningsår. Den täcker skattebehandlingen av utdelningar från pensions- och livränteplaner och visar också hur man rapporterar inkomsten på en federal inkomstdeklaration.

Hur dessa utdelningar beskattas beror på om de är periodiska betalningar,. eller belopp som betalas med jämna mellanrum över flera år, eller icke-periodiska betalningar, vilket är belopp som inte tas emot som livränta. Den täcker följande ämnen:

• Hur man räknar ut den skattefria delen av periodiska utbetalningar enligt en pensions- eller livräntaplan, inklusive användning av ett kalkylblad för utbetalningar enligt en kvalificerad plan.

• Hur man räknar ut den skattefria delen av icke-periodiska betalningar från kvalificerade och icke-kvalificerade planer och hur man använder de valfria metoderna för att räkna ut skatten på klumpsummautdelningar från pensions-, aktiebonus- och vinstdelningsplaner.

• Hur man rullar över vissa utdelningar från en pensionsplan till en annan pensionsplan eller IRA.

• Hur man rapporterar invaliditetsersättningar, och hur förmånstagare och efterlevande till anställda och pensionärer måste rapportera förmåner som betalats ut till dem.

• Hur man rapporterar järnvägspensionsförmåner.

• När ytterligare skatter på vissa utdelningar kan tillkomma, inklusive skatten på förtidsutdelningar och skatten på överskottsackumulering.

Publikation 575 täcker inte skattebehandlingen av medel från icke-kvalificerade planer såsom kommersiella livräntor. Information om denna behandling finns tillgänglig i IRS Publication 939,. Allmän regel för pensioner och livränta.

Dessutom täcker den här publikationen inte förmåner från pensionerade statligt anställda eller deras förmånstagare, vilka täcks i IRS Publication 721,. Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits.

Villkor som hänvisas till i IRS-publikation 575

Pension och livränta är båda pensionsinkomsttillägg som betalas ut i omgångar. Det finns dock skillnader, särskilt i IRS ögon.

En pension är vanligtvis en serie utbetalningar som görs av en arbetsgivare till en pensionerad anställd, vanligtvis för livet. Beloppet för betalningen baseras på faktorer inklusive tjänsteår och tidigare ersättning.

En livränta är en serie utbetalningar som görs som en avtalsenlig förpliktelse med jämna mellanrum under en period på mer än ett år. Det kan fastställas så att förmånstagaren får ett bestämt belopp eller variabel om betalningen är knuten till en investeringsavkastning. En anställd kan finansiera avtalet ensam eller med hjälp av en arbetsgivare.

En kvalificerad personalplan är en aktiebonus-,. pensions- eller vinstdelningsplan för företaget som är till exklusiv förmån för anställda eller deras förmånstagare och som uppfyller kraven i Internal Revenue Code. Det vill säga att det berättigar till särskilda skatteförmåner, såsom skatteuppskov för arbetsgivaravgifter och reavinstbehandling för inkomsten, om deltagarna kvalificerar sig.

Höjdpunkter

• IRS Publication 575 täcker också hur man hanterar skattefria delar av betalningar.

• IRS Publikation 575 förklarar hur man behandlar pensioner och livräntor enligt IRS.

– Den här publikationen tar upp utdelningar från pensioner och livräntor och hur man redovisar dem på en skattedeklaration.