Engangsfordeling
Hvad er en engangsfordeling?
En engangsudlodning er en engangsbetaling af et beløb, som en part skylder, snarere end via betalinger opdelt i mindre rater . I visse tilfælde kan engangsudlodninger få en særlig skattemæssig behandling. Engangsudlodninger er almindeligvis forbundet med at vælge, hvordan man modtager uventede indtægter, såsom fra at vinde i lotteriet eller fra en pensions- eller pensionsordning. Engangsudlodninger kan sammenlignes med annuitiserede udlodninger.
Sådan fungerer en engangsfordeling
Det er ikke altid bedst at tage et engangsbeløb i stedet for periodiske årlige betalinger; Hvis du får valget, skal du overveje skatter, investeringer og nettonutidsværdien (NPV), som tegner sig for penges tidsværdi.
To almindelige eksempler på engangsudlodninger er en provisionskontrol og en pensionsudlodning efter en pensionists død.
Generelt behandles udlodninger fra kvalificerede ordninger som engangsbeløb, hvis den samlede ordningssaldo er fordelt over samme skatteår,. og hvis udlodningen sker som følge af medarbejderen:
At blive 59½ år
At være død (gælder for begunstigede)
Adskillelse fra tjeneste (gælder ikke for selvstændige, men gælder for deres almindelige ansatte)
At være handicappet (gælder kun for selvstændige )
Engangsfordeling og kvalificerede pensionsordninger
Hvis en pensionsordningsejer dør, vil en engangsudlodning ofte overføres til en eller flere begunstigede. Det kan være pårørende, nære bekendte eller endda institutioner som velgørende organisationer. Begunstigede kan være tilbagekaldelige eller uigenkaldelige, have skønsbeføjelser (eller ej).
Kvalificerede ordninger falder generelt ind i to kategorier: ydelsesbaserede og bidragsbaserede. ydelsesbaserede ordninger giver medarbejderne en garanteret udbetaling; dette lægger risikoen på arbejdsgiveren for at spare og investere ordentligt for at opfylde planens forpligtelser. For medarbejdere i en bidragsbaseret ordning afhænger det beløb, de modtager i pension, af, hvor godt de sparer og investerer på egne vegne i løbet af deres arbejdsår. En 401(k) er det mest populære eksempel på en bidragsbaseret ordning.
Andre eksempler på kvalificerede planer, der kan give engangsudlodninger, omfatter:
Overskudsdelingsplaner
403(b) planer
457 planer
Planer om pengekøb
Målrette fordelsplaner
Employee stock ownership (ESOP) planer
Keogh (HR-10)
Simplified Employee Pension (SEP)
Opsparingsincitament matchplan for medarbejdere (enkel)
Internal Revenue Service (IRS) giver en omfattende guide til almindelige kvalificerede plankrav. Denne vejledning nedbryder hver plan og hvem de passer bedst til, foretager sammenligninger mellem dem og noterer risici eller bekymringer for potentielle eller nuværende investorer.
Commission Check og kvalificerede pensionsordninger
Kommissionschecks er et andet eksempel, der kan udbetales som engangsbetalinger. Kommissionstjek gælder primært for roller inden for salg og marketing, enten som eneste indtjening eller ud over en grundløn. Arbejdsgivere bruger ofte salgskommissioner til at tilskynde arbejdere til at producere mere værdi. Adskillige hovedtyper af provisionstjek inkluderer en grundløn og provision, straight provision, træk mod kommission og resterende kommission.
Engangsbeløb versus livrentebetalinger
For at illustrere, hvordan engangsbeløb og livrentebetalinger fungerer, forestil dig, at du vandt 10 millioner dollars i lotteriet. Hvis du tog hele gevinsten som et engangsbeløb, ville hele gevinsten være underlagt indkomstskat i det år, og du ville være i den højeste skatteklasse.
Men hvis du vælger annuitetsmuligheden, kan udbetalingerne komme til dig over flere årtier. For eksempel, i stedet for $10 millioner i indkomst på et år, kan din livrentebetaling være $300.000 om året. Selvom $300.000 ville være underlagt indkomstskat, ville det sandsynligvis holde dig ude af de højeste statsskatteklasser. Du vil også undgå den højeste føderale indkomstskat på 37 % (fra 2020) for enlige med indkomster på over 518.400 USD eller 622.050 USD for ægtepar, der ansøger i fællesskab .
I 2021 stiger de tal. Enlige med indkomster over 523.600 USD og ægtepar, der ansøger sammen med indkomster på op til 628.300 USD, er i skatteklassen på 37 %. Sådanne skattespørgsmål afhænger af størrelsen af lotterigevinsten, aktuelle indkomstskattesatser, forventede indkomstskattesatser,. din stat af opholdstilladelse, når du vinder, i hvilken stat du vil bo efter sejren, og investeringsafkast. Men hvis du kan tjene et årligt afkast på mere end 3% til 4%, giver muligheden for engangsbeløb normalt mere mening med en 30-årig livrente.
En anden stor fordel ved at tage pengene over tid er, at det giver vinderne et "do-over"-kort. Ved at modtage en check hvert år har vinderne en bedre chance for at forvalte deres penge ordentligt, selvom det går dårligt det første år.
##Højdepunkter
Engangsudlodninger kan foretages fra pensionsordninger, optjente provisioner, uventede indtægter eller visse fastforrentede investeringer.
En engangsudlodning er ikke altid det bedste valg for enhver modtager; for nogle kan det give mere mening, at midlerne bliver annuitteret som periodiske betalinger.
Et engangsbeløb vil typisk blive tilbagediskonteret til sin nettonutidsværdi (NPV).
En engangsudlodning er et skyldigt beløb, der betales på én gang, i modsætning til at blive betalt i almindelige rater.
