Engangsdistribusjon
Hva er en engangsdistribusjon?
En engangsutdeling er en engangsutbetaling fra et beløp som skylder en part, i stedet for via betalinger delt opp i mindre avdrag. Engangsutdelinger kan i visse tilfeller få særskilt skattemessig behandling. Engangsutdelinger er ofte forbundet med å velge hvordan du skal motta uventede inntekter, for eksempel fra å vinne i lotto eller fra en pensjons- eller pensjonsordning. Engangsutdelinger kan sammenlignes med annuitiserte utdelinger.
Hvordan en engangsdistribusjon fungerer
Det er ikke alltid best å ta engangsbeløpet i stedet for periodiske årlige betalinger; Hvis du får valget, bør du vurdere skatter, investeringer og netto nåverdi (NPV), som står for tidsverdien av penger.
To vanlige eksempler på engangsutdelinger er en provisjonssjekk og en pensjonsordning etter en pensjonists død.
Generelt behandles utdelinger fra kvalifiserte planer som engangsbeløp hvis den totale plansaldoen fordeles over samme skatteår,. og hvis utdelingen skjer som følge av den ansatte:
Fyller 59½ år
Å være død (gjelder for begunstigede)
Separasjon fra tjeneste (gjelder ikke for selvstendig næringsdrivende, men gjelder for deres vanlige ansatte)
Å være funksjonshemmet (gjelder kun for selvstendig næringsdrivende )
Engangsdistribusjon og kvalifiserte pensjonsordninger
Hvis en eier av pensjonsordningen går bort, vil en engangsutdeling ofte overføres til en eller flere begunstigede. Dette kan være slektninger, nære bekjente, eller til og med institusjoner som veldedige organisasjoner. Begunstigede kan være tilbakekallbare eller ugjenkallelige, ha skjønnsmessige fullmakter (eller ikke).
Kvalifiserte ordninger faller generelt inn i to kategorier: ytelsesbaserte og innskuddsbaserte ordninger. Ytelsesbaserte ordninger gir ansatte en garantert utbetaling; dette legger risikoen på arbeidsgiveren for å spare og investere riktig for å møte planforpliktelsene. For ansatte i en innskuddsbasert ordning avhenger beløpet de får i pensjon av hvor godt de sparer og investerer på egne vegne i løpet av arbeidsårene. En 401(k) er det mest populære eksemplet på en innskuddsplan.
Andre eksempler på kvalifiserte planer som kan gi engangsutdelinger inkluderer:
Overskuddsdelingsplaner
403(b) planer
457 planer
Pengekjøpsplaner
Målrette fordelsplaner
Ansattes aksjeeierskap (ESOP) planer
Keogh (HR-10)
Forenklet pensjon for ansatte (SEP)
Savings Incentive Match Plan for Ansatte (ENKEL)
Internal Revenue Service (IRS) gir en omfattende veiledning til vanlige kvalifiserte plankrav. Denne veiledningen bryter ned hver plan og hvem de passer best, trekker sammenligninger mellom dem, og noterer risikoer eller bekymringer for potensielle eller nåværende investorer.
Provisjonssjekk og kvalifiserte pensjonsplaner
Provisjonssjekker er et annet eksempel som kan utbetales som engangsutbetalinger. Provisjonssjekker gjelder roller hovedsakelig innen salg og markedsføring enten som eneinntekt eller i tillegg til en grunnlønn. Arbeidsgivere bruker ofte salgsprovisjoner for å motivere arbeidere til å produsere mer verdi. Flere hovedtyper av provisjonssjekker inkluderer en grunnlønn og provisjon, straight provisjon, trekk mot provisjon og gjenværende provisjon.
Engangsbeløp versus annuitetsbetalinger
For å illustrere hvordan engangsbeløp og livrentebetalinger fungerer, forestill deg at du vant 10 millioner dollar i lotteriet. Hvis du tok hele gevinsten som en engangsutbetaling, ville hele gevinsten være skattepliktig det året, og du ville være i den høyeste skatteklassen.
Men hvis du velger annuitetsalternativet, kan utbetalingene komme til deg over flere tiår. For eksempel, i stedet for $10 millioner i inntekt på ett år, kan livrentebetalingen din være $300 000 i året. Selv om $300 000 vil være underlagt inntektsskatt, vil det sannsynligvis holde deg utenfor de høyeste statlige skatteklassene. Du vil også unngå den høyeste føderale inntektsskatteklassen på 37% (fra 2020) for enslige med inntekter over $518 400 eller $622 050 for ektepar som søker sammen .
I 2021 går disse tallene opp. Enslige med inntekter over 523 600 dollar og ektepar som samler inn inntekter på opptil 628 300 dollar er i skatteklassen på 37 %. Slike skattespørsmål avhenger av størrelsen på lotterigevinsten, gjeldende inntektsskattesatser, anslåtte inntektsskattesatser,. staten din av bosted når du vinner, i hvilken stat du vil bo etter seieren, og investeringsavkastning. Men hvis du kan tjene en årlig avkastning på mer enn 3% til 4%, gir alternativet engangsbeløp vanligvis mer mening med en 30-årig livrente.
En annen stor fordel med å ta pengene over tid er at det gir vinnerne et «do-over»-kort. Ved å motta en sjekk hvert år har vinnerne større sjanse til å forvalte pengene sine riktig, selv om det går dårlig det første året.
Høydepunkter
Engangsutdelinger kan gjøres fra pensjonsordninger, opptjente provisjoner, uventede inntekter eller visse renteinvesteringer.
En engangsutdeling er ikke alltid det beste valget for hver mottaker; for noen kan det være mer fornuftig at midlene blir annuitisert som periodiske utbetalinger.
Et engangsbeløp vil typisk bli diskontert til sin netto nåverdi (NPV).
– En engangsutdeling er et skyldig beløp som betales på en gang, i motsetning til å betales i vanlige avdrag.
