Engångsfördelning
Vad är en engångsfördelning?
En engångsutdelning är en engångsutbetalning från en summa pengar som är skyldig någon part, snarare än via betalningar uppdelade i mindre delbetalningar. I vissa fall kan engångsutdelningar få särskild skattebehandling. Engångsutdelningar är vanligtvis förknippade med att välja hur man ska få oväntade inkomster, till exempel från att vinna på lotteriet eller från en pensions- eller pensionsplan. Engångsbeloppsutdelningar kan jämföras med livräntaiserade utdelningar.
Hur en engångsfördelning fungerar
Det är inte alltid bäst att ta ut engångsbeloppet i stället för periodiska årliga betalningar; om du erbjuds valet, överväg skatter, investeringar och nettonuvärdet (NPV), som står för pengars tidsvärde.
Två vanliga exempel på engångsutdelningar är en provisionskontroll och en pensionsplansutdelning efter en pensionärs död.
I allmänhet behandlas utdelningar från kvalificerade planer som engångsbelopp om det totala planens saldo fördelas över samma beskattningsår och om utdelningen görs som ett resultat av den anställde:
Uppnår 59½ år
Att vara avliden (gäller förmånstagare)
Separation från tjänst (inte tillämpligt på egenföretagare men gäller deras common law-anställda)
Att vara funktionshindrad (gäller endast för egenföretagare )
Engångsfördelning och kvalificerade pensionsplaner
Om en pensionsplansägare går bort, kommer en engångsutdelning ofta att överföras till en eller flera förmånstagare . Det kan vara släktingar, nära bekanta eller till och med institutioner som välgörenhetsorganisationer. Förmånstagare kan vara återkallbara eller oåterkalleliga, ha skönsmässiga befogenheter (eller inte).
Kvalificerade planer delas i allmänhet in i två kategorier: förmånsbestämda och avgiftsbestämda. Förmånsbestämda planer ger anställda en garanterad utbetalning; detta lägger risken för arbetsgivaren att spara och investera ordentligt för att möta planens förpliktelser. För anställda i en avgiftsbestämd plan beror beloppet de får i pension på hur väl de sparar och investerar för egen räkning under sina arbetsår. En 401(k) är det mest populära exemplet på en avgiftsbestämd plan.
Andra exempel på kvalificerade planer som kan bevilja klumpsummor inkluderar:
Vinstdelningsplaner
403(b) planer
457 planer
Planer för köp av pengar
Rikta upp förmånsplaner
Planer för ägande av anställda (ESOP).
Keogh (HR-10)
Förenklad pension för anställda (SEP)
Sparincitament Matchningsplan för anställda (ENKEL)
Internal Revenue Service (IRS) tillhandahåller en omfattande guide till vanliga kvalificerade plankrav. Den här guiden bryter ner varje plan och vem de passar bäst, gör jämförelser mellan dem och noterar risker eller problem för potentiella eller nuvarande investerare.
Commission Check och kvalificerade pensionsplaner
Provisionscheckar är ett annat exempel som kan betalas ut som engångsbelopp. Provisionskontroller gäller roller främst inom försäljning och marknadsföring antingen som ensam inkomst eller utöver en grundlön. Arbetsgivare använder ofta försäljningsprovisioner för att uppmuntra arbetare att producera mer värde. Flera huvudtyper av provisionskontroller inkluderar en grundlön och provision, rak provision, dragning mot provision och restprovision.
Engångsbelopp kontra livränta
För att illustrera hur engångsbelopp och livränta fungerar, föreställ dig att du vann 10 miljoner dollar i lotteriet. Om du tog hela vinsten som en engångsbetalning skulle hela vinsten bli föremål för inkomstskatt det året och du skulle hamna i den högsta skatteklassen.
Men om du väljer annuitetsalternativet kan betalningarna komma till dig under flera decennier. Till exempel, istället för 10 miljoner dollar i inkomst på ett år, kan din livränta vara 300 000 dollar per år. Även om 300 000 $ skulle vara föremål för inkomstskatt, skulle det troligen hålla dig utanför de högsta statliga skatteklasserna. Du skulle också undvika den högsta federala inkomstskatteklassen på 37 % (från och med 2020) för ensamstående personer med inkomster över 518 400 USD eller 622 050 USD för gifta par som ansöker gemensamt .
År 2021 går de siffrorna upp. Ensamstående personer med inkomster över 523 600 USD och gifta par som ansöker tillsammans med inkomster upp till 628 300 USD är i skatteklassen på 37 %. Sådana skattefrågor beror på storleken på lotterivinsten, aktuella inkomstskattesatser, beräknade inkomstskattesatser,. din stat uppehållstillstånd när du vinner, i vilken stat du kommer att bo efter vinsten och investeringsavkastning. Men om du kan tjäna en årlig avkastning på mer än 3% till 4%, är alternativet engångsbelopp vanligtvis mer meningsfullt med en 30-årig livränta.
En annan stor fördel med att ta pengarna över tid är att det ger vinnarna ett "do-over"-kort. Genom att få en check varje år har vinnarna större chans att hantera sina pengar på rätt sätt, även om det går dåligt första året.
Höjdpunkter
Engångsutdelningar kan göras från pensionsplaner, intjänade provisioner, oväntade intäkter eller vissa ränteinvesteringar.
En klumpsummautdelning är inte alltid det bästa valet för alla förmånstagare. för vissa kan det vara mer meningsfullt att medlen annuiseras som periodiska betalningar.
Ett engångsbelopp diskonteras vanligtvis till dess nettonuvärde (NPV).
– En engångsutdelning är en summa pengar som ska betalas på en gång, till skillnad från att betalas i regelbundna avbetalningar.
