Insurans Hayat Milik Syarikat (COLI)
Apakah Insurans Hayat Milik Syarikat (COLI)?
Insurans hayat milik syarikat (COLI) ialah polisi insurans hayat yang membayar faedah kepada syarikat jika pekerja yang diinsuranskan meninggal dunia.
Memahami Insurans Hayat Milik Syarikat (COLI)
Insurans hayat milik syarikat (COLI), juga dirujuk sebagai insurans hayat milik korporat, ialah polisi yang dikeluarkan ke atas seorang atau lebih pekerja kritikal. Syarikat membayar premium insurans dan menerima manfaat kematian jika pekerja yang dilindungi meninggal dunia.
Polisi COLI ialah cara untuk syarikat meminimumkan beban cukainya, meningkatkan pendapatan bersih selepas cukai, membiayai faedah pekerja dan membantu menampung perbelanjaan yang berkaitan dengan menggantikan pekerja yang diinsuranskan apabila pekerja tersebut meninggal dunia. Polisi COLI biasanya terus meliputi pekerja sehingga tahun selepas mereka meninggalkan syarikat.
Keperluan COLI
Oleh kerana sesetengah syarikat menggunakan dasar COLI untuk mengeksploitasi kelemahan cukai, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) kini memerlukan mereka memenuhi syarat tertentu untuk menerima manfaat kematian tanpa cukai. Sebagai contoh, syarikat hanya boleh membeli polisi COLI untuk 35% pekerja teratas, yang disenaraikan mengikut pampasan mereka. Di samping itu, ia mesti memberitahu pekerja secara bertulis tentang terma polisi dan mendapatkan kebenaran bertulis mereka sebelum membeli.
Sejarah COLI
COLI mula-mula muncul sebagai cara untuk syarikat menginsuranskan terhadap kematian pekerja utama,. seperti eksekutif peringkat atasan. Walau bagaimanapun, kelemahan cukai menjadikan COLI sangat menarik kepada banyak syarikat. Syarikat yang cuba mengeksploitasi kelemahan tersebut mula membeli polisi ke atas pekerja yang berpangkat rendah tanpa memberitahu mereka dan terus membayar premium walaupun selepas mereka meninggalkan syarikat.
Amalan ini mencapai kemuncaknya pada tahun 1980-an apabila peraturan yang berkurangan mendorong beberapa syarikat untuk menginsuranskan majoriti pekerja mereka, meminjam terhadap nilai tunai polisi dan memotong faedah ke atas pinjaman.
Pada akhir 1980-an dan 1990-an, Kongres bertindak balas dengan meluluskan undang-undang yang memerlukan persetujuan pekerja dan "kepentingan boleh insurans" di pihak syarikat. Ini bermakna syarikat terpaksa menunjukkan potensi kerugian akibat kematian pekerja untuk mewajarkan pembelian polisi COLI. Pada masa yang sama, IRS mengurangkan keupayaan syarikat untuk memotong pembayaran faedah apabila meminjam terhadap polisi.
Syarikat sering mendakwa bahawa mereka membelanjakan pembayaran untuk faedah pekerja; namun, tiada keperluan untuk berbuat demikian. Syarikat itu tidak perlu mendedahkan cara mereka membelanjakan wang itu.
Dalam dekad pertama tahun 2000-an, syarikat besar membayar berjuta-juta dolar untuk menyelesaikan saman daripada ahli keluarga pekerja yang meninggal dunia yang berhujah bahawa amalan itu menyalahi undang-undang. Kemudian, Kongres meluluskan Peruntukan Amalan Terbaik COLI, sebagai sebahagian daripada Akta Perlindungan Pencen 2006,. yang memperkenalkan syarat untuk faedah bebas cukai. Akibatnya, walaupun polisi COLI masih menawarkan kelebihan kewangan kepada majikan, ia tertakluk kepada peraturan yang lebih besar.
Sorotan
Oleh kerana syarikat menggunakan dasar COLI untuk mengeksploitasi kelemahan cukai, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri kini memerlukan mereka memenuhi syarat tertentu untuk menerima manfaat kematian tanpa cukai.
Polisi insurans hayat milik syarikat boleh membantu menampung perbelanjaan yang berkaitan dengan menggantikan pekerja yang diinsuranskan selepas kematian orang itu.
Insurans hayat milik syarikat (COLI) ialah polisi insurans hayat yang membayar faedah kepada syarikat jika pekerja yang diinsuranskan meninggal dunia.
Soalan Lazim
Bolehkah Hasil Insurans Hayat Milik Syarikat Dikenakan Cukai?
Hasil daripada polisi insurans hayat milik syarikat tidak dikenakan cukai untuk syarikat jika dua syarat dipenuhi—notis mesti diberikan kepada pekerja yang dilindungi dan pekerja itu mesti memberikan kebenaran bertulis untuk perlindungan sebelum ia ditulis. Selain itu, perniagaan mesti melaporkan polisi insurans hayat milik syarikat kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) setiap tahun melalui Borang 8925.
Adakah Premium Insurans Hayat Milik Syarikat Boleh Dipotong?
Premium yang dibayar untuk polisi insurans hayat milik syarikat dikira sebagai perbelanjaan dan boleh ditolak cukai untuk perniagaan—dengan andaian perlindungan adalah untuk eksekutif atau pekerja syarikat.
Apakah Itu Syarikat Insurans Milik Saham?
Syarikat saham dimiliki oleh pemegang saham luar, manakala syarikat bersama ialah syarikat insurans yang dimiliki oleh pemegang polisi. Sebagai contoh, salah satu syarikat insurans hayat bersama terbesar ialah Northwestern Mutual, manakala Prudential ialah salah satu syarikat insurans saham terbesar.
