Integreret pensionsordning
Hvad er en integreret pensionsordning?
En integreret pensionsordning er en arbejdsgiverbaseret pensionsordning, hvor arbejdsgiveren tæller sociale ydelser som en del af den samlede ydelse, som ordningens deltager modtager. Sagt på en anden måde, arbejdsgivere, der bruger en integreret plan til at reducere de pensionsydelser, som deres ansatte modtager, med en procentdel af det beløb, de modtager i deres socialsikringscheck. Hvis pensionsordningen ikke var integreret, ville medarbejderne modtage en større sum penge fra deres arbejdsgiver .
Forstå integrerede pensionsordninger
En pensionsordning er en type pensionsordning, hvor arbejdsgiveren er ansvarlig for at indbetale bidrag til medarbejderens pensionsordning. Pensionsordningen er en pulje af penge, der er afsat til at betale medarbejderne en månedlig ydelse, når de går på pension. Pengene investeres på medarbejderens vegne, og enhver indtjening på disse investeringer bruges til at betale medarbejderen deres pensionsindkomst. Pensionsordninger er stort set gået væk på grund af de økonomiske omkostninger og ansvar, som arbejdsgiveren har for deres arbejdstagers pensionsydelser.
En integreret pensionsordning inddrager medarbejderens sociale sikringsydelser i formlen til at bestemme deres pensionsydelser. Som følge heraf er en integreret pensionsordning mindre omkostningsfuld og mindre økonomisk byrdefuld for arbejdsgiveren.
Deltagere i integreret pensionsordning opkræver fra deres arbejdsgiver samt social sikring. nogle integrerede planer har en specificeret total fordel i tankerne, når udbetalingen skal bestemmes; disse planer leder efter socialsikring og pensionsfonde til at kombinere for at nå dette mål .
Medarbejdere har dog en vis beskyttelse. Ifølge en lov fra 1986 kan en arbejdsgiver, der optager medarbejdere i en integreret pensionsordning, ikke reducere private pensionsudlodninger med mere end 50 % .
Hvorfor der bruges integrerede pensionsordninger
Flere faktorer spiller sandsynligvis en rolle i en virksomheds beslutning om at vedtage en integreret pensionsordning. For det første er der flere lønovervejelser, der følger med en integreret pensionsordning; især kan virksomheder reducere deres nødvendige OASDI- betaling. OASDI (alderdoms-, efterladte- og invalideforsikring) er den lønsumsafgift, som arbejdsgivere opkræver fra ansatte for at finansiere landets sociale sikringsprogram. Arbejdsgivere tilbageholder 6,2 % af deres ansattes løn og sender den derefter videre til regeringen. På deres side skal arbejdsgiverne også betale 6,2 % af deres egne midler. Med pensionsintegration kan virksomheder udligne en del af denne skat ved at reducere medarbejdernes pensionsydelser .
For det andet kan en ikke-integreret pensionsordning resultere i, at lavtlønnede arbejdere modtager kombinerede pensions- og socialsikringsydelser, der overstiger deres førtidspensioneringsindtjening, hvilket kan betragtes som uretfærdigt. For det tredje kan virksomheder betragte en integreret plan som et rekrutteringsværktøj til at tiltrække og fastholde talentfuldt personale. Tanken er, at integration kunne give mulighed for højere pensionsydelser, inden for grænser, for højere lønnede arbejdere .
Fordele og ulemper ved ydelsesdefinerede planer
Ydelsesbaserede pensionsordninger giver deltagerne sikkerhed, idet de kender deres indkomststrøm ved pensionering. Pension Guaranty Corporation (PBGC) beskytter også administrationen af deres ydelsesbaserede ordninger. Hvis der skete noget med virksomheden, ville PBGC træde til og dække pensionsudlodninger .
En ulempe ved en ydelsesbaseret pensionsordning er, at en deltagers indkomstpotentiale kan være begrænset. For eksempel vil en 401(k) plandeltager være i stand til at vælge individuelle investeringer, der kan føre til højere årlige afkast. I den retning er en anden potentiel ulempe ved ydelsesbaserede pensionsordninger, at deltagerne ikke har kontrol over investeringerne.
##Højdepunkter
En integreret pensionsordning er en arbejdsgiverbaseret pensionsordning, hvor socialsikring tælles som en del af medarbejdernes samlede ydelser.
En potentiel ulempe ved ydelsesbaserede pensionsordninger er, at deltagerne ikke har kontrol over investeringerne.
En integreret pensionsordning kan hjælpe arbejdsgivere med at reducere omkostningerne ved en traditionel pensionsordning, samtidig med at de stadig tilbyder deres arbejdere en stabil pensionsindkomst.
